Экономические преступления средней тяжести сумма

Экономические преступления представляют собой очень разнообразный и неоднозначный материал для исследования. Достаточно сказать, что разница между гражданскими правоотношениями и преступлением подчас неуловима. Попытаемся в этой статье выработать алгоритм, при помощи которого можно попробовать избежать перехода через эту тонкую грань, и правильно определить, что на самом деле является экономическим преступлением.

Понятие преступлений в сфере экономики

Начнем с главного — с определений. Общее определение преступления, установленное уголовным законом, сформулировано следующим образом. Экономическое преступление — это виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное Уголовным кодексом Российской Федерации (далее УК РФ) под угрозой наказания.

Если с виновностью и запрещением все более-менее понятно, то понятие общественной опасности вызывает вопросы.

Общественная опасность — материальный признак преступления, раскрывающий его социальную сущность. Она проявляется в том, что общественно опасное деяние причиняет вред или создает угрозу причинения вреда личности, обществу или государству. Закон не содержит подробного перечня тех групп общественных отношений, которые взяты под защиту уголовного закона.

Виды этих общественных отношений можно увидеть в статье 2 УК РФ: охрана прав и свобод человека и гражданина, собственности, общественного порядка и общественной безопасности, окружающей среды, конституционного строя Российской Федерации от преступных посягательств, обеспечение мира и безопасности человечества, а также предупреждение преступлений.

Для целей этой статьи уяснение понимания общественной опасности, как мне кажется, имеет ключевое значение.

Признаки

Если подходить формально, то экономические преступления выделены Уголовным кодексом Российской Федерации в разделе № VIII. Он так и называется — Преступления в сфере экономики. В свою очередь раздел содержит три главы: преступления против собственности, в сфере экономической деятельности, против интересов службы в коммерческих и иных организациях.

Основным объектом экономических преступлений является установленный законодательством порядок осуществления предпринимательской, финансовой и иной экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг, собственность физических или юридических лиц.

Уголовные дела по экономическим преступлениям могут быть возбуждены в публичном порядке, независимо от воли потерпевшего или в частно-публичном порядке, по заявлению потерпевшего, но без возможности прекратить уголовное преследование в связи с примирением сторон.

Юридическое представительство в суде

Воспользуйтесь бесплатной помощью опытного юриста по ссылке ниже. Консультация возможна онлайн или в нашем московском офисе.

Отличия гражданского правонарушения от преступления в сфере экономики

В этом разделе не будем рассматривать очевидные преступления, такие как кража, использование фальшивых документов, присвоение или растрата и тому подобное. Иными словами преступления, состав которых очевиден. Гораздо больший интерес представляют преступления, квалификация которых неоднозначна и требует анализа.

Рассмотрим два типичных примера — мошенничество и неуплата налогов.

Мошенничество

Преступление под названием мошенничество предусмотрено статьей 159 УК РФ. Определяется мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Что важно, в данном определении для отделения хозяйственных отношений от преступных есть действия: хищение, обман или злоупотребление.

Под хищением понимаются совершенные с корыстной целью, противоправные действия, безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинивших ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

Обман, как способ совершения хищения или приобретения права на чужое имущество, может состоять в сознательном сообщении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях, направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение.

Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например служебным положением лица либо его личными отношениями с потерпевшим.

Рассмотрим пример, с которым сталкиваются предприниматели практически ежедневно. Это неисполнение договорных обязательств. Организация 1 выплатила аванс Организации 2 за поставку товара.

Организация 2 обязательства по поставке не исполнила и аванс не вернула. Как квалифицировать эти действия? Важнейшее обстоятельство, которое требуется установить, это цель Организации 2, точнее его руководства и/или владельцев. Если обязательства не исполнены по объективным обстоятельствам хозяйственной деятельности (например, поставщик Организации 2 не поставил сырье, необходимое для выполнения заказа Организации 1), то это гражданские правоотношения.

Организации 1 следует обратиться в арбитражный суд за защитой своего права.

Теперь представим себе ту же ситуацию, но с дополнением. Владельцем поставщика Организации 2 является директор Организации 2. После того, как поставщик получил аванс от Организации 2, поставщик вывел все деньги в пользу своего владельца.

Директор Организации 2, имея умысел похитить денежные средства руководимой им организации, создал поставщика, заключил с ним договор, перечислил аванс и вывел деньги в свою собственность. На лицо все признаки мошенничества: безвозмездное изъятие денежных средств с корыстной целью личного обогащения путем злоупотребления доверием, обусловленным служебным положением.

Неуплата налогов

По Статье 199 УК РФ преступлением считается “уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией, путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере”.

На первый взгляд все понятно, если бы не последняя фраза о включении заведомо ложных сведений.

Предположим, организация включила в декларацию по налогу на прибыль некую сумму, уменьшенную на размер расходов. В результате последующей проверки налоговым органом последний доначислил сумму прибыли, поскольку не признал некоторые расходы соответствующими налоговому законодательству. И, более того, позднее это решение налогового органа было подтверждено судом.

В этой ситуации нужно иметь следующее. Способами уклонения от уплаты налогов, сборов, страховых взносов являются действия, состоящие в умышленном включении в налоговую декларацию (расчет) или иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, либо бездействие, выражающееся в умышленном непредставлении налоговой декларации (расчета) или иных указанных документов.Умышленное включение заведомо ложных сведений — вот камень преткновения. Заведомо ложными сведениями являются сведения, о которых налогоплательщик знал до момента предоставления в налоговый орган.

Например, в расчет налога на прибыль включены расходы, которые на самом деле не производились. Очень важно: не те расходы, которые организация реально понесла и включила в уменьшение налога, но впоследствии признанные налоговым органом не соответствующим требованиям закона с точки зрения уменьшения прибыли. А именно не произведенные.

То есть имел место обман. Та же ситуация с НДС или с любыми другими налогами.

Юридическое лицо как группа лиц. Статья 210 УК РФ

“Создание преступной организации в целях совершения одного или нескольких тяжких или особо тяжких преступлений, либо руководство преступной организацией или входящими в нее структурными подразделениями, а равно координация действий организованных групп, создание устойчивых связей между ними, разработка планов и создание условий для совершения преступлений организованными группами, раздел преступных доходов между такими группами”.

Не правда ли прекрасное определение юридического лица? Только это фабула статьи 210 УК РФ, дающая определение понятию преступного сообщества.

Иными словами, при определенных законом условиях, организация может быть признана преступным сообществом, при этом ответственность за преступления возрастает в разы.

Вступившая 1 апреля 2020 года редакция уголовного кодекса дополнила статью 210 примечанием, согласно которому “учредители, участники, руководители, члены органов управления и работники организации, зарегистрированной в качестве юридического лица, и (или) руководители, работники ее структурного подразделения не подлежат уголовной ответственности по настоящей статье только в силу организационно-штатной структуры организации и (или) ее структурного подразделения и совершения какого-либо преступления в связи с осуществлением ими полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением организацией предпринимательской или иной экономической деятельности, за исключением случая, когда эти организация и (или) ее структурное подразделение были заведомо созданы для совершения одного или нескольких тяжких или особо тяжких преступлений”.

Это примечание несколько прояснило ситуацию и облегчило положение юридических лиц, но все равно оставило оценочную категорию.

Уголовные преступления в сфере экономической деятельности

Все уголовные преступления в экономической деятельности – всегда сложные и запутанные, поскольку грань между вполне легальной деятельностью и правонарушениями зачастую очень тонка. И очень многие люди, которые занимают ответственные должности или занимаются бизнесом, время от времени рискуют столкнуться с обвинениями в экономических преступлениях. Потому всем нужно знать, как себя вести в подобных ситуациях и как защитить свои интересы, если против него возбудили уголовное дело.

В данной статье мы подробно остановимся на этих вопросах.

Срок исковой давности по экономическим преступлениям в России

Все о сроке исковой давности

Преступления в экономической сфере вредят не только конкретным компаниям или физическим лицам, но и способны нанести ущерб государству. Поэтому внимание в Уголовном кодексе РФ устанавливаются по срокам давности по экономическим преступлениям в России. По ним преступника привлекают к ответственности и назначают наказание, соразмерное противоправному деянию и степени опасности.

Как рассчитываются сроки давности по степени тяжести

В соответствии с Уголовным кодексом РФ к преступлениям в экономической сфере относятся статьи 169-200.5, которые входят в 22 главу. Большая часть противоправных деяний относится к категориям небольшой и средней тяжести. В данных случаях адвокаты стараются затягивать процесс насколько возможно, чтобы избежать наступления уголовного наказания.

Согласно ч. 1. ст. 78 УК РФ , устанавливается срок давности по экономическим преступлениям с учетом тяжести и общественной опасности:

• небольшая тяжесть – до 2 лет;
• средняя тяжесть – до 6 лет;
• тяжкие преступления – до 10 лет;
• особо тяжкие – до 15 лет.

Большая часть преступлений в экономической сфере относится к категории небольшой и средней тяжести. Опытный адвокат может использовать это обстоятельство, если следствие не может собрать достаточные доказательства вины.

Приостановление сроков

По стандартным правилам, срок исковой давности начинает течение со дня совершения преступления. Завершается данный период, когда приговор судебного органа вступает в законную силу. Подобное происходит не только после завершения процесса в первой инстанции, но и после апелляции в вышестоящий суд.

Это означает, что никакие действия со стороны следственных или судебных органов не могут превышать установленного срока давности. Даже в случае вынесения обвинительного приговора в случае превышения данного периода лицо освобождается от наступления уголовного наказания.

Член Комитета Государственной думы РФ по небанковским кредитным организациям. Занимается процедурой банкротства с 2015 года.

Срок давности продолжает течение только в том случае, если обвиняемое лицо не уклоняется от следственных органов или суда. В противном случае этот период останавливается и возобновляется только при обнаружении подследственного. Срок возобновляется, только если произошла добровольная явка с повинной или задержание правоохранительными органами в рамках мероприятий по розыску.

В случае выявленного обстоятельства уклонения от понесения наказания время до этого инцидента суммируется только с тем сроком, который начинается после объявления обвиняемого или подозреваемого лица. Если сумма временных отрезков до вступления приговора в силу превышает исковую давность, уголовная ответственность не может быть назначена. В противном случае привлекаемое лицо понесет наказание в рамках противоправных деяний.

Особые обстоятельства касаются случаев, когда совершившее преступление лицо в течение срока исковой давности было замечено за новым противоправным деянием в той же или другой сфере. В этом случае по второму или последующему случаю течение давности считается отдельно. Также происходит по каждому отдельному эпизоду, но сроки не суммируются.

Понятие срока исковой давности не распространяется на случаи, когда в виде наказания за противоправные деяния устанавливается пожизненное заключение или смертная казнь (заменяется на лишение свободы в связи с действующим мораторием). При совершении подобных действий обвиняемое лицо в случае доказательства вины может быть привлечено к ответственности в любой момент. Это напрямую не относится к экономической сфере, но может назначаться при одновременном совершении насильственных действий.

Также бывают ситуации, когда обвиняемое лицо само ходатайствует о продлении процессуальных действий, если истекает давность. В этом случае следствие или разбирательство в суде продолжается в обычном режиме.

Важным моментом становится ходатайство подсудимого во время судебного процесса. Если он не потребует освобождения от наказания в связи с истечением установленного законом срока, обвинительный приговор вступает в силу со всеми его последствиями.

Что будет после истечения сроков

Согласно п. 3 ст. 24 УПК РФ , если срок исковой давности по экономическим преступлениям истекает, не допускается привлечение к ответственности. В этом случае прекращаются следственные действия или судебное разбирательство в зависимости от стадии рассмотрения дела.

Ключевой точкой становится день совершения преступления. Течение периода давности начинает отсчитываться именно с него. При этом не имеет значения время, когда наступают последствия в виде штрафных санкций, ограничения или лишения свободы.

Это в равной степени относится к представителям коммерческих компаний, и к физическим лицам по налоговым правонарушениям.

Кто рискует больше всех

Основной риск касается тех лиц, которые избегают следствия или судебного разбирательства. Это относится к случаям преднамеренного уклонения, включая выезд за границу. В этом случае нельзя говорить о течении давности или возможности реабилитации.

Все это время обвиняемый при наличии весомых доказательств будет считаться лицом, совершившим преступление. При этом этот факт не зависит от того, было ли установлено справедливое наказание.

В связи с приведенными обстоятельствами именно сотрудники следствия должны особенно строго следить за соблюдением временных отрезков. В первую очередь необходимо точно установить все статьи и пункты, по которым обвиняется преступник. Это позволяет точно определить степень вины и максимальную ответственность.

От данных факторов зависит тяжесть и соответственно устанавливается срок исковой давности.

Срок исковой давности по возмещению морального вреда и порчи имущества

С какого момента начинается исчисление сроков исковой давности