В последнее время у инвесторов возникает много вопросов по дивидендам и купонам ценных бумаг США в связи с опасениями двойного налогообложения. Еще одна тема для беспокойства — сообщения СМИ о том, что приостановлен обмен налоговой информацией со стороны США, Великобритании и Германии. Отвечаем на самые важные вопросы.
Что нужно знать клиентам БКС
• Клиенты БКС по-прежнему попадают под соглашение об избежании двойного налогообложения и могут зачесть налог, уплаченный в пользу США, предоставив форму 1042-S или расшифровку поступивших дивидендов в налоговую РФ.
• Приостановление обмена налоговой информацией со стороны США, Великобритании и Германии не означает отмену действующих на сегодняшний день налоговых соглашений об избежании двойного налогообложения.
Обмен данными и двойное налогообложение — это разные международные соглашения. Приостановка обмена данными не прекращает соглашений об избежании двойного налогообложения. То есть, пока государства не отменят соглашения об избежании двойного налогообложения по соответствующей процедуре, оно действует.
Что такое соглашение об избежании двойного налогообложения
Соглашение об избежании двойного налогообложения позволяет учесть сумму налога, ранее удержанную за пределами РФ. Такое соглашение подписано между Россией и США. Соглашение применимо при уплате налога по дивидендам американских эмитентов, поскольку налоговым агентом выступает не брокер, а вышестоящий депозитарий и налог удерживается в пользу налоговой США:
— по бумагам на US Markets,
— по бумагам на СПБ Бирже,
— по бумагам на ММВБ.
Также, подписав форму W-8 BEN, вы можете раскрыть свое налоговое резидентство и платить налоги в США как налоговый нерезидент. Что это значит:
• Если у вас подписана форма W-8 BEN, то по американским дивидендам с вас удержат налог 10% в пользу налоговой США.
Вы должны самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и декларировать такой доход. При этом учитывается ранее удержанная сумма налога, для этого клиент предоставляет форму 1042-S. В результате вам останется доплатить только 3% от полной суммы начисленных дивидендов.
• Если у вас не подписана форма W-8 BEN, то по американским дивидендам с вас удержат в пользу налоговой США 30%.
Вы самостоятельно подаете декларацию 3-НДФЛ и декларируете такой доход, при этом учитываете ранее удержанную сумму налога, для этого вы предоставляете расшифровку поступивших дивидендов. В результате вы можете зачесть только 13%. Сумма ранее удержанного налога, превышающая 13%, возврату не подлежит.
Всю информацию о налогообложении вы можете найти в FAQ на сайте www.broker.ru.
БКС Мир инвестиций
Покупайте ценные бумаги любимых брендов в один клик
Последние новости
Рекомендованные новости
Адрес для вопросов и предложений по сайту: [email protected]
Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ОАО Московская Биржа. ООО «Компания Брокеркредитсервис» , лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности.
Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия.
* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора.
ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.
Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем.
Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом.
Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.
Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа.
ООО «Компания БКС» и её аффилированные лица и сотрудники не несут ответственности за использование данной информации, за прямой или косвенный ущерб, наступивший вследствие использования данной информации, а также за ее достоверность.
Пять причин возникновения вопросов с двойным налогообложением
Международное право в последнее время занимается более тщательным исследованием конфликтных ситуаций. При этом вызвать их может всего 5 причин, распространенных по всему миру:
Пять конфликтных ситуаций могут возникнуть только в том случае, если страны не имеют в своей копилке соглашения об избежании двойного налогообложения.