Как вернуть деньги за онлайн кассу

С января предыдущего года ИП получили возможность внести в налоговую декларацию пункт о возврате средств за установку и применение онлайн-кассы, с момента вступления в силу 349-Ф3.

• Размер компенсации
• Необходимые условия
• Время получения вычета на покупку онлайн-кассы
• Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу
• Разбор конкретной ситуации использования налогового вычета на примере

В этой статье представлена подробная инструкция о том, как вернуть деньги за онлайн-кассу в 2020 году, ведь подобная возможность – хороший метод, для того чтобы сэкономить часть средств. В ней мы рассмотрели все основные аспекты возмещения установки кассового оборудования. Материал представляет интерес только для ИП, никак не затрагивая другие виды лиц (ООО, ЗАО И ОАО).

Размер компенсации

ИП предоставляется возможность осуществить возмещение вплоть до 18000 рублей для каждой кассы. Что примечательно, эта сумма состоит не только из стоимости ККТ, но и из дополнительных расходов. К примеру: установка фискального носителя, оплата услуг по отладке и приготовлению к работе (полный пакет первоначального обслуживания).

Стоит отметить, при этом, что сумма в 18 тысяч рублей – максимально возможный размер компенсации, поэтому в случае, когда приобретение и установка ККТ превысила его, разницу покрывает ИП самостоятельно, из своего бюджета.

Необходимые условия

Есть определённые ограничения, касательно классов, которым предоставлена возможность оформлять компенсацию.

1. Предприниматели на ЕНВД/ПСН и без наёмных работников (к примеру, владелец магазина сувенирной продукции, который сам занимается её реализацией за прилавком).
2. ИП с наёмными кадрами, занявшие нишу услуг, но не представляющие сферу общепита, и не занимающиеся розничными продажами. К примеру: парикмахерские, мойки машин, ремонтные мастерские.
3. Лица, использовавшие для обслуживания бланки строгой отчётности.
4. Владельцы вендинг-сервисов, не использовавшие наёмную силу (к примеру, уличные автоматы по продаже снеков).

Таким образом, большая часть бизнесменов пользуется этой услугой, за редким исключением. При совмещении двух видов налогообложения, необходимо использовать только один из вариантов.

Ограничения касаются не только разных видов предпринимателей, но и различного кассового оборудования.

Категории кассового оборудования, допускающиеся к использованию для подачи заявки на использование налогового вычета:

1. Кассовое оборудование должно быть обязательно включено в соответствующий реестр Федеральной Налоговой Службы, опубликованный на их собственном портале.
2. ККТ необходимо поставить на учёт в ФНС, иначе, даже при соблюдении остальных условий, в возврате средств будет отказано.

Также рекомендуем зарегистрировать ККТ в максимально сжатые сроки, таким образом, вы сможете оплатить как можно больший период её начального обслуживания, так как при оформлении компенсации не рассматривается время, предшествующее регистрации.

1. Приобретение кассы.
2. Приобретение сопутствующего ПО.
3. Установка фискальной системы.
4. Пакет настройки кассового оборудования.
5. Заключение договора с ОФД.

При этом чтобы получить максимальную сумму выплат, нужно оформить вычет отдельно на каждое кассовое устройство.

Следовательно, получение вами положенных выплат зависит от рода предоставляемых вами продуктов/услуг и соответствия указанным параметрам времени регистрации онлайн-касс, однако это ограничивается условием наличия хотя бы одного человека, предоставляющего услуги продажи товаров, и работающего по оформленному на ИП трудовому договору.

Время получения вычета на покупку онлайн-кассы

Время использования налоговой льготы строго ограничено, и определяется сферой деятельности предпринимателя, но не ограничено системой налогообложения, идентичные условия предоставляются и для ЕНВД, и для ПСН.

К сожалению, ещё нет пояснительной информации для получивших отсрочку о необходимости установки ККТ до 2021 года. Возможно, они всё же смогут получить отсрочку и после 01.07.2019. Сейчас не использовать онлайн-кассы имеют право только лица без наёмных сотрудников, которые занимаются одним из следующих видов деятельности:

1. Реализация собственноручно изготовленной продукции. Пример: сувениры, одежда ручной работы.
2. Реализация собственных услуг или работ. Пример: ремонт электрооборудования, наращивание ногтей, установка шкафов.

При этом, для этой категории лиц не предусмотрено использование лимитов для получения налогового вычета, эта информация указана в сообщении Министерства финансов No03-11-11/26722. Это означает возможность получения полноразмерной компенсации.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Чтобы совершить возврат затрат на онлайн-кассы, лицам, использующим единый налог на вменённый доход, нужно описать в налоговой декларации соответствующую информацию (в которых отражены все расходы на установку ККТ); для лиц, использующих ПСН, надо написать соответствующее уведомление (можно даже записку), т.к. нет заверенного шаблона.

Уведомление должно содержать данные следующего рода:ФИО, ИНН, номер патента, заводскую маркировку (включая S/N) кассового оборудования, сумму расходов.

Образец заявления на налоговый вычет по ККТ

Однако не в такой простой ситуации оказываются предприниматели, ещё не зарегистрировавшие и не купившие онлайн-кассу.

Шаг 1. Приобретение ККТ и фискального носителя.

Шаг 2. В случае, если не оформлена УКЭП, оформить её. Её наличие является необходимым для оформления контракта с оператором фискальных данных, а также она позволит осуществить регистрацию ККТ без посещения ФНС.

Для оформления УКЭП надо предоставить следующий пакет документов:

• паспорт.
• СНИЛС.
• бумаги о регистрации ИП.
• заявление на получение подписи.
• бумаги о постановке на учёт в ФНС.
• выписку из ЕГРИП.

Как правило, заявка рассматривается в течение одного рабочего дня. Пакет необходимо предоставить в удостоверяющий центр. Услуга не является бесплатной, стоимость изменяется в зависимости от центра.

Шаг 3. Оформление договора с ОФД. Ваш оператор предоставляет налоговой данные о распечатанных с ваших касс чеках. Выбор оператора, а также заключение договора можно осуществить онлайн.

Шаг 4. Регистрация ККТ в ФНС. Необходимо подать заявление на вычет по онлайн-кассам в любой из предпочитаемых вами форм: личное посещение, либо оформление в разделе налогоплательщика в личном аккаунте портала ФНС.

Данные, обязательные для указания в заявлении:

• ИНН
• адрес, по которому расположен кассовый аппарат
• серийный определитель кассы, и её модель
• серийный определитель фискального носителя, и его модель
• обязательная дополнительная информация (ознакомиться с этим пунктом и его содержанием можно на официальном сайте ФНС)

Как правило, регистрация совершается в тот же рабочий день, в который подано заявление. Вы должны получить регистрационную карточку ККТ. К этому моменту у предпринимателя должны быть: акт выполненных работ, выписанный на подключение кассы, и накладная на приобретение ККТ.

Шаг 5. Уведомление ФНС о приобретении кассы, в соответствии с используемым режимом налогообложения.

Для ИП на ЕНВД, необходимо внести информацию о налоговом вычете в декларацию. Если размер затрат на ККТ превышает 18000 рублей, следует указать всё равно сумму в 18 тысяч, так как она является предельной для возврата. При обработке декларации, налоговые органы, как правило, запрашивают пакет бумаг, подтверждающих все расходы.

Хватит перечисленных выше: накладной, акта и регистрационной карточки.

Для случаев, в которых сумма налога меньше максимального порога возмещения, при условии соответствующих на установку ККТ расходов, возврат следует осуществлять частями в разные кварталы, сокращая размер налога необходимое количество раз.

Для ИП на патентной системе налогообложения, необходимо отправить уведомление.

В случае, если ФНС обнаружат какую-либо ошибку, вы получите соответствующую информацию, и в течение 20 дней будете обязаны подать документы заново.

Разбор конкретной ситуации использования налогового вычета на примере

Пётр – наш образец. Он владелец малого бизнеса, занимающегося обслуживанием неисправной техники. На него работают наёмные работники, мастера по ремонту, и менеджеры, обрабатывающие клиентскую базу. Он оформлен как индивидуальный предприниматель, и использует единый налог на вменённый доход. Он решил купить и установить ККТ, произведённую SIGMA.

Можно предположить следующий список расходов:

1. Приобретение оборудования SIGMA – 9 000 руб.
2. Оплата фискального накопителя – 10 200 руб.
3. Договор с оператором – 2 000 руб.
4. Регистрация в ФНС – 1500 руб.
5. Регистрация электронной подписи – 1500 руб.

Итого: 24 200 руб.

Учитывая разницу между максимальным лимитом и затраченной суммой, можно рассчитать индивидуальный расход, вычтя из которого налоговый вычет 18000 по онлайн-кассам, мы получим сумму в размере 6 200 руб.

Использование налогового вычета является приятным денежным бонусом, который призван произвести уменьшение уровня затрат по установке онлайн-кассы для ИП. Что особенно приятно – количество бюрократической волокиты сокращено до минимума, однако предпринимателю всё же придётся сделать необходимый для запуска ККТ комплекс действий. К счастью, облегчить лишнюю головную боль готовы специальные площадки, предоставляющие готовые решения, в комплект которых входят и договор с ОФД, и оборудование, и его настройка.

Надеемся, наша статья была достаточно полной, чтобы можно было найти в ней всю необходимую для оформления налогового вычета информацию, и достаточно полезной, чтобы не тратить лишнее время на посещение нескольких источников; а вопрос «как получить налоговый вычет за кассовый аппарат?» не будет казаться теперь вам настолько сложным.

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы: как вернуть 18 000 рублей?

Покупка онлайн-кассы и ее подключение могут стоить очень дорого. Однако, некоторые предприниматели могут вернуть часть расходов на нее за счет своих налогов — для этого при покупке онлайн-кассы необходимо оформить налоговый вычет. Подробнее о том, как это сделать, и о том, кому положен вычет, вы узнаете в этой статье.

Кому положен вычет

1 января 2018 года были приняты поправки в Налоговый кодекс, которые вводят новый налоговый вычет. Теперь некоторые предприниматели смогут компенсировать расходы на приобретение контрольно-кассовой техники за счет уплаченных налогов. Данная льгота действует только для тех, кто еще не купил кассовую технику нового образца или не обновил уже имеющиеся аппараты.

Налоговые вычеты доступны только тем, кто использует патентную систему налогообложения. Вычеты доступны только индивидуальным предпринимателям — для юридических лиц льгота не предусмотрена. Важное условие — вы должны установить кассу и зарегистрировать ее в налоговой до даты обязательного перехода — после нее получить вычет не получится.

Льготы по онлайн кассам

Размер компенсации за один кассовый аппарат составит 18 000 рублей. В эту сумму могут быть включены дополнительные расходы — установка фискального накопителя, покупка кассовой программы, оплата услуг по настройке и других. Также получить возмещение можно, если вы модернизировали старую кассу для соответствия новым требованиям.

Льготы по онлайн-кассам для малого бизнеса предоставляются только при выполнении определенных условий:

1. Модель онлайн-кассы, которую вы приобрели, должна быть внесена в реестр ФНС
2. ККТ должна быть зарегистрирована до установленной законом даты
3. Предприниматель должен использовать ПСН
4. Все расходы должны быть официально подтверждены соответствующими документами
5. Расходы на закупку ККТ не должны учитываться при расчете предыдущих налогов и вычетов

Как оформить налоговый вычет

Порядок оформления возврата 18 000 рублей за установку онлайн-кассы зависит от системы налогообложения, которую применяет бизнесмен. Индивидуальным предпринимателям на патенте необходимо предоставить в налоговую инспекцию уведомление о покупке кассы. Также необходимо приложить к ней пояснительную записку с описанием кассы — названием и заводским номером модели, датой регистрации и регистрационным номером, и суммой расходов (не превышающей размер вычета).

Кроме них, необходимо указать сведения о патенте, сумме и сроках внесения платежей.

После передачи документов и подтверждения права на вычет сумма налогов к уплате будет уменьшена на указанную сумму. Льгота начнет действовать уже в текущем налоговом периоде.

Возмещение за онлайн-кассы для ИП

Любой ИП, который попадает под требования ФНС, имеет право на возмещение затрат на онлайн-кассу за счет своих налогов. Если он вовремя зарегистрировал кассовый аппарат и правильно оформил декларацию или уведомления, то он сможет вернуть деньги, которые он потратил на покупку или модернизацию кассы. Максимальная сумма вычета составляет 18 000 рублей — расходы сверх этой суммы не будут учтены.

Для подтверждения правомерности вычета ИП должны представить следующие документы:

• Договоры на покупку техники и предоставление услуг по обслуживанию
• Документы, удостоверяющие оплату счета
• Паспорт ККТ
• Сведения о регистрации кассы в налоговой службе

Сроки получения вычета

Сроки, в течение которых можно оформить возмещение стоимости онлайн-кассы для ИП, зависят от даты регистрации кассового аппарата. Они совпадают со сроками перехода на ККТ нового образца:

• Если ИП использует патент, работает в розничной торговле или общепите и имеет работников, то он сможет сделать вычет за покупку кассы, если аппарат зарегистрирован до 1 июля 2018 года
• Все остальные предприниматели на патенте, в том числе работающие в сфере услуг и не имеющие работников, имеют право на возврат налога, если касса зарегистрирована до 1 июля 2019 года

Если кассовый аппарат был зарегистрирован позже этой даты, то получить вычет на приобретение онлайн-кассы будет нельзя. Подать документы также необходимо в течение сроков, установленных налоговой службой. Право на вычет сохранится, даже если ИП приостанавливал или прекращал свою деятельность на какой-либо срок

Вопрос-ответ

Налоговый вычет действует только при покупке онлайн-кассы в собственность. Получить его при оформлении ККТ в аренду (в том числе при подключении облачной кассы) нельзя.

В этом случае остаток будет учтен при следующей оплате патента.

Если вы совмещаете ПСН с упрощенной системой налогообложения, то вы также можете получить возмещение стоимости кассы за счет налога. При этом необходимо соблюдать следующие условия: