Договор юрлица с самозанятым образец 2022

Вопрос о работе бухгалтеров в качестве самозанятых остается актуальным. Специалистам нравится лояльный налоговый режим. Более того, они стремятся выйти из тени.

Если рассмотреть ФЗ от 2018 г. № 422-ФЗ, в нем четкий ответ отсутствует. Для начала стоит понять, кто является самозанятым. Так называют людей, которые получают прибыль от оказания услуг, своей продукции, выполнения работ в качестве наемных работников.

НПД можно применять не всем. Под ограничение попадают такие лица как:

• имеющие своих работников;
• перепродающие товары, произведенные не ими;
• продающие продукцию, являющуюся подакцизной и прочие.

Если у бухгалтера нет наемных сотрудников, ограничения ему не грозят. То есть, они могут стать самозанятыми. Если вы желаете официально работать, но без явного начальника, вам стоит установить специальное приложение.

Положительные и отрицательные стороны работы самозанятым бухгалтером

Плюсы

• налоговая нагрузка небольшая. Платят люди, находящиеся на спецрежиме 4-6% с дохода, все зависит от типа контрагента;
• отчетности нет. Сведения забиваются прямо в приложение. Самозанятым не нужно сдавать декларацию;
• онлайн-кассу покупать нет необходимости;
• регистрация упрощенная. Выполняется она через приложение на мобильном. Приходить в налоговую инспекцию нет необходимости, как и готовить документы в бумажном виде. Весь процесс займет минут 12;
• принимать оплату можно удобным способом — на электронный кошелек, карту и т.п.;
• работать можно с клиентами из любой точки мира.

В каких случаях бухгалтер не может быть самозанятым?

Если он сотрудничает с компанией, производит работу ежедневно, он несет ответственность за несоблюдение корпоративных устоев, получает премии за ответственное отношение к работе, он не сможет оформиться как самозанятый. В противном случае налоговая имеет право провести проверку. Она способна переквалифицировать соглашение на трудовой договор.

Если стоит цель совмещать трудовую и профессиональную деятельность, в рамках НДП оказывать услуги работодателю не нужно. После увольнения тоже не нужно делать это. Важный момент! Ограничение будет действовать в продолжение 2-х лет с того момента, когда трудовой контракт был расторгнут.

Образец составления договора

Сотрудничество между юридическим лицом или ИП и самозанятым бухгалтером отражено в гражданско-правовом договоре. Его составляют по шаблону. Но есть некоторые нюансы:

• передачей чеков в обозначенные сроки. За несвоевременное предоставление документов устанавливается ответственность для специального режима;
• своевременное уведомление о потере права на использование НПД. Можно установить ответственность за нарушение правила, допустим, на НДФЛ;
• о применении режима «Налог на профессиональный доход» исполнителем. Будет подтверждено, что фирма не обязана уплачивать за исполнителя взносы.

В случае, если самозанятый прошел регистрацию как ИП, то из соглашения исключаются 1 и 2 пункты. Платить налоги ИП приходится самостоятельно вне зависимости от того, какую систему налогообложения они используют.

Чтобы не допустить переквалификации гражданско-правового договора в трудовой, возникновения спорных ситуаций, уплаты страховых взносов в размере 30% и НДФЛ в размере 13%, в соглашение не стоит добавлять пункты, которые характерны для трудовых отношений.

Если опыта составления ГПХ-соглашения нет, можно познакомиться с его примером. Наш шаблон подойдет вам. С его помощью получится избежать лишних расходов и составить документ грамотно.

Придется ли возмещать расходы?

Юр. лица, ИП обязаны возместить расходы сотрудникам, которые устроены официально. Самозанятые не подходят под эту категорию.

Выполнение заказа следует спланировать заранее. В итоговую стоимость нужно включить расходы для получения компенсации.

В целом работать самозанятым выгодно. Им может стать и бухгалтер, но с некоторыми ограничениями, обозначенными выше.

«Универсальная инструкция для составления договора с самозанятым исполнителем»

В статье поделимся шаблоном договора ГПХ и расскажем, какие нюансы стоит учесть индивидуальному предпринимателю или организации.

Главный документ самозанятого — чек, сформированный в приложении «Мой налог». Составлять договоры, предоставлять счета и акты выполненных работ в его обязанности не входит, поэтому не удивляйтесь, если исполнитель не знает, как правильно оформить документы.

Специально для таких случаев подготовили пошаговую инструкцию по оформлению самозанятого и составили универсальные шаблоны договоров ГПХ. Подойдет как ООО и ИП, так и самозанятым.

Договор на бухгалтерские услуги с самозанятыми

Среди бухгалтеров часто встречается отказ от того, чтобы попасть в штат, в пользу ведения деятельности как ИП: в результате задачи выполняют фрилансеры, а работа осуществляется размеренно. За счет никем не контролируемого распределения времени возникает возможность определяться с клиентами по своему усмотрению.

Поговорим о том, есть ли у специалистов такого типа возможность оказывать услуги по ведению бухгалтерского учета на НПД, Расскажем, как заключать договоры с контрагентами, предоставив на важные вопросы.

Условия, которые необходимо прописать

Согласно статье 161 ГК РФ сделки между юридическими лицами и самозанятыми оформляются договором. В нем обязательно указываются:

Налоговый режим исполнителя

В начале документа прописываем ФИО исполнителя и его статус, например: «Иванов Иван Иванович является плательщиком налога на профессиональный доход» .

Посмотрите, как это выглядит в нашем шаблоне договора.

Если в компании есть типовой договор ГПХ или подряда , видоизмените его: оставьте формулировки и условия, но обязательно укажите, что исполнитель применяет специальный налоговый режим НПД.

У Самозанятые.рф есть шаблон договора. Он подойдет, если вы планируете оформить сделку с заказчиком через нашу площадку.

Основные условия

Не забудьте указать самое главное:

• что обязуется делать исполнитель;
• на какой срок заключен договор;
• где вы будете вести переговоры по работе. Например: «Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказывать последнему услуги (далее — Услуги), перечень которых определен Сторонами в Приложении №1 к настоящему Договору, а Заказчик обязуется оплачивать эти Услуги».

Порядок расчетов

Другим важным условием договора ГПХ является порядок расчетов.

• стоимость услуг или ссылка на приложение, где указана стоимость;
• способ расчета: наличные, расчетный счет, электронный кошелек или платежная система, например сервис «Бизнес» Самозанятые.рф;
• срок, в течение которого заказчик обязан оплатить работу;
• примечание о том, что «все платежи не облагаются НДС, так как исполнитель применяет НПД».

Например: «Оплата Заказчиком Исполнителю цены договора осуществляется в приложении самозанятые.рф/business по правилам соответствующего сервиса».

Приемка работы

Здесь описывается, как вы будете оценивать качество и принимать работу.

Например: «Услуги считаются оказанными надлежащим образом с момента подписания Сторонами Акта об оказании услуг».

Ответственность, штрафы и форс-мажоры

Напишите, что произойдет, если самозанятый не выполнит работу и в каких случаях вы можете не производить оплату.

Например: «Исполнитель обязуется своими силами и за свой счет устранить недостатки, выявленные по итогам оказания услуг».

Договоры ГПХ лучше оформлять с опытным юристом, чтобы избежать невыгодных или спорных условий. Если такой возможности нет — адаптируйте шаблон из интернета под себя и свои нужды.

Как подписать договор удаленно

Если стороны проживают в одном городе, найдите время для подписания договора: один экземпляр достается самозанятому, а другой — заказчику.

Для сторон, проживающих в разных городах, работает следующая схема:

1. Распечатайте договор в двух экземплярах, подпишите каждый и отправьте оба договора исполнителю по почте, лучше — заказным письмом или курьерской службой.
2. Дождитесь, пока исполнитель получит письмо, подпишет договор и вышлет копию вам.
3. Получите письмо с подписанным договором и приступайте к работе.

Многие ИП и организации действуют по другой схеме: обмениваются по электронной почте сканами договора с подписями, приступают к работе и только потом отправляют письмо. Это допустимо, но ненадежно: отсканированная подпись не имеет полноценной юридической силы.

Если у вас и исполнителя есть электронная подпись, обменяйтесь договорами онлайн — скан с электронной подписью имеет ту же юридическую силу, что и договор, подписанный от руки.

Скоро у сервиса «Бизнес» появится электронный документооборот — оформлять договоры с самозанятыми станет еще проще.

Зачем нужны приложения к договору

Договора достаточно, если вы договорились на выполнение конкретной работы. Однако если у вас долгосрочное сотрудничество, много различных услуг, частые выплаты, подпишите общий договор и перечислите конкретные работы в приложениях.

Приложение можно составить в свободной форме — посмотрите пример в нашем шаблоне :

Договор с самозанятым образец 2022 года: 5 шаблонов и примеров для скачивания

Оформление договора не является обязательным для самозанятого: он вполне может работать и без него. Законодательством установлен лишь один документ, который плательщик НПД обязательно должен передать своему клиенту, — это чек. Однако заключение контракта выгодно обеим сторонам, поскольку он фиксирует их права, обязанности, а также ответственность.

Итак, рассмотрим договор с самозанятым: образец 2022 года, в том числе его особенности и подводные камни.

Нужен ли и как заключить

С самозанятыми заключаются договора гражданско-правового характера — они могут понадобиться при оказании услуг, выполнении работ, продаже товаров юрлицам и гражданам. Несмотря на то что документ не является обязательным для плательщика НПД (клиенту вполне достаточно получить чек), он позволяет юридически закрепить права, обязанности, ответственность сторон, что поможет при возникновении недопонимания, споров.

Заказчик сможет обезопасить себя от получения некачественной услуги (работ, товара), зафиксировать порядок возмещения ущерба. Самозанятому документ дает возможность закрепить сроки и порядок оплаты, особенности оказания услуги (выполнения работ) во избежание претензий.

Мне, как самозанятой, контракт с клиентами очень упрощает жизнь, поэтому настоятельно советую обеим сторонам не пренебрегать документооборотом.

Возможно, вам пригодится информация, как самозанятому выставить счет в «Мой налог».

Какие есть особенности

Договор с самозанятым включает стандартные разделы:

• дату и место оформления;
• предмет договора;
• порядок оказания услуг (проведения работ), требования к ним;
• сдачу-приемку — порядок (подписание акта), действия при нарушении требований;
• цену или способ ее определения;
• порядок оплаты;
• права, обязанности, ответственность сторон;
• период действия;
• порядок изменения условий, расторжения, разрешения споров;
• реквизиты и подписи сторон.

Документ может иметь и дополнительные условия, согласованные сторонами и не противоречащие законодательству РФ.

С опорой на личный опыт назову несколько особенностей и подводных камней, которые необходимо учитывать при составлении контракта с самозанятым:

1. В документе обязательно отражается статус самозанятого — «является плательщиком налога на профессиональный доход». Добавьте пункт о том, что при снятии с учета в качестве плательщика НПД он обязуется сообщить об этом второй стороне в течение определенного времени (например, 3 календарных дней). Организации рекомендую дополнительно указать ответственность за неинформирование о смене статуса (например, штраф в размере компенсации НДФЛ, взносов и так далее).
2. Организация (или ИП) не выступают налоговыми агентами, как при заключении стандартных гражданско-правовых договоров. То есть НДФЛ с выплат рассчитывать и перечислять не нужно (и соответствующий пункт из договора надо убрать).
3. Важно указать способ общения сторон и передачи платежного документа (чека) — по электронной почте, лично, через телеграм и так далее.
4. Не обязательно прописывать точную цену оказания услуги (например, в моем случае ее сложно сказать заранее) — можно указать принцип определения стоимости (формулу) или обозначить, что перечень услуг и цен приведен в приложении (допсоглашении, акте). Последний вариант удобен при длительном и регулярном сотрудничестве.
5. При определении максимальной суммы в договоре нужно учитывать, что лимитом для самозанятого является выручка 2,4 млн руб. — по ее достижении статус аннулируется.
6. Если контрагент, с которым вы ранее работали, вдруг оформил самозанятость, перезаключать прошлый договор не нужно (если кардинально не поменялись условия). Достаточно заключить дополнительное соглашение с указанием даты, когда исполнитель стал плательщиком НПД, если ранее работы и услуги вы оплачивали с НДС.
7. Сроки оплаты по договору с самозанятым не соответствуют правилам трудового права (два раза в месяц). Чтобы не вызвать подозрение у налоговых органов, рекомендую при регулярном сотрудничестве с самозанятым делать перечисления в разные даты. Это обусловлено тем, что некоторые наниматели переводят сотрудников на самозанятость с целью ухода от налогов — с этим активно ведет борьбу ФНС. Регулярные выплаты в одни и те же даты (по графику предприятия) могут спровоцировать налоговую проверку. По этой же причине не указывайте конкретную должность: не бухгалтер, а бухгалтерские услуги, не водитель, а услуги перевозки и так далее.
8. Максимальный срок договора можно не указывать, сделав его бессрочным. Для этого внесите пункт: «Договор вступает в силу с момента подписания и действует 1 год. Если по окончании его срока действия Стороны не изъявили желание расторгнуть Договор, он считается продленным еще на 1 год». Или можете обозначить, что он действует до полного исполнения сторонами взятых на себя обязательств.

Договор организации или физического лица с самозанятым лицом — лучшие образцы 2022 года для скачивания

Еще один совет — перед заключением договорных отношений с самозанятым проверьте его статус на специальном сервисе ФНС (это бесплатно).

Возможно, вам будут полезны шаблоны актов о выполнении работ к договору с самозанятым.

Договор возмездного оказания услуг

Бланк предполагает указание цены и срока указания услуг.

Если итоговая цена пока неизвестна, вы можете не указывать их в договоре, добавив пункт: «Стоимость работ определяются соответствующим приложением к данному Договору, которое является его неотъемлемой частью».

Бланк указывает на необходимость предъявления самозанятым справки о своем статусе. Получить ее можно в электронном виде в приложении « Мой налог» в разделе «Прочее» — «Справка».

Договор с самозанятым на оказание услуг: чем отличается от стандартного договора ГПХ

Отличия обычного бланка договора гражданско-правового характера (ГПХ) от контракта с самозанятым я обозначила выше, когда рассказывала о его особенностях.

Если кратко передать суть: в стандартном бланке нужно указать, что Исполнитель является плательщиком НПД, обязан выдавать чек и сообщать Заказчику об изменении своего статуса. Пункт об оплате Заказчиком НДФЛ нужно удалить.

Если нужен готовый вариант шаблона, воспользуйтесь вариантом выше (договор возмездного оказания услуг).

Составление договора с особыми условиями

Вы вполне можете отредактировать любой из скачанных бланков, опираясь на особенности сотрудничества с самозанятым. Например, можно включить пункты о штрафах за просрочку работ, условиях гарантии, о подписании документов электронной подписью (при удаленном взаимодействии), передаче исключительных прав на интеллектуальную собственность (что важно при заказах контента, программных продуктов) и так далее.

Внесение пункта об интеллектуальной собственности в договор.

Прикладываю пример подобного договора — возможно, вы возьмете что-то на вооружение.

Cамозанятый действует на основании чего в договоре?

В документе достаточно указать ФИО исполнителя и то, что он является плательщиком налога на профдоход. Документ, подтверждающий его полномочия, указывать не нужно.

Договор ИП с самозанятым чем-то отличается?

Нет, бланки значительно не отличаются для организаций любых форм и физических лиц. Документ оформляется произвольно по типу договора ГПХ с указанием реквизитов сторон.

Реквизиты самозанятого в договоре какие должны быть?

Обязательно должны быть ФИО самозанятого, паспортные данные, место проживания и регистрации, ИНН, банковские реквизиты, куда совершаются выплаты.