Тинькофф инвестиции форма w 8ben

Согласно действующему порядку лица, получившие купонный или дивидендный доход по акциям, принадлежащим компаниям из США, обязаны заплатить с этой суммы налог в размере 30%. Однако у российских инвесторов есть возможность законным способом снизить эту ставку, заполнив форму W-8BEN. Из настоящего обзор вы узнаете, как заполнить и подписать w 8ben в Тинькофф Инвестиции.

Зачем подписывать форму w 8ben в Тинькофф?

Форма W-8BEN — это документ, подтверждающий наличие у физического лиц статуса нерезидента США (в целях налогообложения). Главное назначение этого документа заключается в снижении суммы налоговых платежей.

Как уже было указано выше, с дивидендов и купонов, полученных от американских организаций, автоматически удерживается налог в 30%. Насчет инвестора деньги поступают уже за вычетом этой суммы. Однако подписав форму W-8BEN, обязательный платеж можно будет снизить до 13%. Из них:

• 10% перечисляется в пользу США,
• 3% нужно заплатить в бюджет РФ (инвестор должен совершить этот платеж самостоятельно).

В качестве примера можно рассмотреть следующую ситуацию. Предположим, инвестор получил дивиденды в размере 5 000 долларов. Форму W-8BEN он не подписал, поэтому из его дохода был вычтен налог (30%) в размере 1500 долларов. Итого инвестор получил прибыль в размере 3500.

Однако если форма W-8BEN была подписана, то налог составит 650 долларов (500 долларов в пользу США и 150 в бюджет России). При этом доход инвестора после уплаты налога составил бы 4350 долларов. Выгода очевидна — подписав W-8BEN, инвестор сэкономил бы 850 долларов.

Форма не имеет отношения к продаже ценных бумаг. При выполнении такой операции физическое лицо должно будет заплатить в общем порядке 13% с полученного дохода (ставка НДФЛ в России).

Как заполнить форму: инструкция

При выборе брокера не стоит забывать и об акциях и кратковременных предложениях, в которых вы можете существенно увеличить возможности при инвестициях без опыта. Брокер Тинькофф предлагает: полное и пошаговое обучение, подбор индивидуального портфеля, а также акции до 30 000 рублей в подарок за регистрацию, которую можно пройти по ссылке здесь

Общие правила заполнения бланка:

• в бланк должны быть внесены только корректные сведения, соответствующие действительности;
• здесь нельзя делать исправления. Если допущена ошибка, то лучше скачать новый бланк и повторно заполнить;
• при заполнении формы нельзя использовать корректор;
• сведения об инвесторе должны быть указаны на английском языке;
• такой документ не может быть заполнен и подписан доверенным лицом (кроме случаев, когда есть доверенность, в которой прямо прописано такое право).

В форме W-8BEN прописывается следующая информация о владельце счета: Ф. И. О., гражданство, адрес постоянного места проживания (указывается в такой последовательности: название улицы, номер дома, квартиры, город, страна и почтовый индекс) и т.д.

Когда не нужно подписывать форму?

Не во всех случаях есть необходимость в подписании такой формы. Можно выделить несколько ситуаций, когда заполнение документа не потребуется:

Если своей главной целью инвестор видит заработок на росте стоимости акций. При этом дивиденды рассматриваются лишь, как приятное дополнение.
Для наглядности можно привести конкретный пример.

Допустим, инвестор приобрел акции Apple на сумму 20 000 долларов для дальнейшей перепродажи по более высокой цене. Однако дивиденды по ним начисляются незначительные — всего лишь 0,69%.
Через некоторое время акции Apple выросли на 60%.

Инвестор продал их и заработал 12 000 долларов, с которых он заплатит 13% НДФЛ. При этом доход от дивидендов за определенный период составил всего лишь 138 долларов, из которых 10% будет удержано автоматически, а оставшиеся 3% придется перечислить в бюджет государства самостоятельно (в случае подписания формы W-8BEN).
Очевидно, что при обороте 12 000 долларов нет смысла тратить время на заполнение формы W-8BEN для того, чтобы сэкономить 24 доллара (13% с дивидендов в размере 138 долларов).

Доход получен от иностранных активов, в отношении которых не действует W-8BEN — это три вида иностранных финансовых инструментов:

• иностранные ценные бумаги, принадлежащие компаниям, не зарегистрированным в США — в этом случае налогообложение будет производиться согласно порядку, принятому в той или иной стране,
• REIT (инвестиционные фонды) — в эту категорию попадают компании, занимающиеся строительством, арендой и продажей различных объектов недвижимости. Большая часть их прибыли (до 100%) выплачивается инвесторам в форме дивидендов. Причем производятся такие выплаты до уплаты налога в бюджет США, поэтому удерживается 30% дохода,
• акции компаний США, имеющие форму собственности LLP (партнерства с ограниченной ответственностью) — здесь всегда фиксированная ставка 37%.

Инвестор вкладывает деньги в акции российских компаний, а, следовательно, получает дивиденды на территории РФ — в этом случае он платит налоги только в соответствии с российским законодательством (13% НДФЛ).

Таким образом, основная цель подписания формы 8ben в Тинькофф заключается в снижении налоговой ставки по дивидендам и купонам, получаемым от компаний США. Однако следует помнить, что в ряде случаев отправлять такой документ нет необходимости.

Форма W-8BEN — легальный способ снизить налоги | 12 главных вопросов и мифов

Форма W-8BEN, позволяет подтвердить, что вы налоговый резидент России, и снизить налог с дивидендов по акциям США с 30% до 10%.

Оставшиеся 3% нужно задекларировать и самостоятельно заплатить в России.

Форма W-8BEN действует на все акции?

Действие формы не распространяется на 2 вида акций.

фонды недвижимости REIT. По ним ставка налога останется 30%.

Согласно законодательству США, к доходам налоговых резидентов РФ, Республики Казахстан и Украины по ценным бумагам компаний, являющихся доверительными фондами по инвестированию в недвижимость (Real Estate Investment Trust, REIT), применяется ставка налога , предусмотренная внутренним законодательством США, независимо от наличия у получателей доходов документов, подтверждающих возможность получения налоговой льготы .

По ссылке список акций, доходы по которым облагаются по ставке 30%. Либо найти можно на сайте СПБ в поле «Сектор» выбирайте «Недвижимость».

Небольшой финхак.
У меня в портфеле есть фонды недвижимости в виде ETF (VNQ). Купленные через Interactive Brokers. Форма W-8BEN с ним подписана. Но с дивидендов брокер удерживает «всего 10%».

Master Limited Partnership (MLP). Форма собственности в США — партнерство с ограниченной ответственностью, акции которого торгуются на бирже. Обязательным требованием к подобной форме собственности является получение более 90% своих денежных потоков от инвестиций в недвижимость, товары или природные ресурсы.

Налог на дивиденды акций MLP составляет 37% для физизческих лиц.

Как определить принадлежность компании к MLP?

1. В названии может присутствовать MLP или LP (реже Partners). Если есть, то с большой вероятностью это партнерство.
2. На сайте СПБ смотрим описание (в карточке эмитента).

Как пример, акции компании ENERGY TRANSFER LP (тикер ET). К слову дивидендная доходность под 10% годовых.

В наименование ценной бумаги присутствует LP.

в карточки компании описание «. учреждена в форме партнерства с ограниченной ответственностью . «

Ставка сниженного налога на дивиденды начинает работать сразу после подписания?

Нет. Подписание и отправка формы W-8BEN сравни подачи заявления. Брокер не принимает в этом деле никаких решений и является просто посредником. Ваше «заявление» рассмотрит вышестоящий депозитарий и если все в порядке примет решение о снижении ставки налога. И в будущем при зачислении дивидендов будет удерживать 10%.

Поэтому лучше заранее позаботится о подписании формы. Пока форма не принята, все поступающие дивиденды будут облагаться по повышенной ставке налога (30%).

Как долго принимают форму W-8BEN?

Зависит от брокера. В среднем на это уходит около от 2 недель до месяца. У меня по одному брокеру пришлось ждать более 2,5-х месяцев. По другому — всего неделю.

Когда форма будет принята, вам придет уведомление от брокера.

Я пока не планирую покупать американские акции. Нужна ли мне форма?

Почему бы и нет. Есть пить она не просит. Делается бесплатно (у большинства брокеров). Чаще всего онлайн. Зато когда возникнет желание инвестировать в американские акции не нужно будет специально ждать одобрения.

У меня счета у нескольких брокеров. Нужно подписывать форму у каждого? Или достаточно одной?

У каждого брокера нужно подписывать отдельно.

Я не собираюсь подписывать форму. Дивидендов у меня мало. Пусть я немного переплачу (заплачу 30% налога), но зато не будет мороки с заполнением декларации.

Обычно как рассуждают начинающие инвесторы:

«У меня есть немного американских акций в портфеле. Дивидендами с них выходит в районе 100 баксов за год. После уплаты налога (30%) мне остается около 70$. Подписание формы W-8BEN снизит мне налог до 13% и я буду получать 87 долларов чистыми. Моя выгода целых 17 долларов в год. И ради этого я буду возиться с декларацией: брать у брокера отчеты, заполнять все поступления, переводить доллары в рубли по курсу, прикладывать документы и прочей всякой хрени . Нет спасибо! Не надо!»

На самом деле, неважно подписана форма W-8BEN или нет, платите вы налог в 30% или 13% — по закону на доходы полученные от дивидендов американских компаний (как впрочем и других иностранных) вы обязаны подавать декларацию в любом случае. Неподача отчетности в срок — грозит штрафами.

Сколько стоит подписать форму?

Обычно услуга бесплатная. Но всегда есть исключения.

Например у брокера ВТБ есть 2 вида форм: платная (за 600 рублей) для внебиржевого рынка и бесплатная (для СПБ — как раз то, что нужно). «Добрые Маринки», когда человек приходил в офис для подписания формы впаривали ему обе, хотя по факту нужно только бесплатная. А вторая (за 600 рублей) была в большинстве случаев бесполезна — для доступа на внебиржевой рынок нужен статус квалифицированного инвестора.

Хорошо, что сейчас (буквально недавно) брокер ВТБ сделал возможность подписания формы онлайн — на сайте в личном кабинете (в мобильном приложении нет).

У брокера Открытия все наоборот. Есть упрощенная форма W-8BEN (бесплатная), подписывается онлайн. Но она не дает снижение ставки налога. А есть платная форма (которая нужна инвестору) — правда за 600 рублей.

Мосбиржа или СПБ?

Американские акции в России торгуются на двух биржах. На СПБ — в долларах. На Мосбирже — за рубли. Если у вас есть подписанная форма для СПБ, нужна ли отдельная W-8BEN для Мосбиржи?

Для американских акций, торгуемых на Московской бирже нужно подписывать отдельную форму W-8BEN. Согласно тарифам депозитария (НРД) — стандартная такса 500 рублей.

Некоторые брокеры берут эти расходы на себя (для нас это будет бесплатно). Другие перекладывают на клиентов.

Если смотреть картину в целом (брокеров по России), то для СПБ обычно форма W-8BEN бесплатная. Для Мосбиржи — за деньги. Информация о стоимости дает повод задуматься, как можно сэкономить выбирая биржу для покупки иностранных акций.

Форма W8 Ben для дивидендов

Любой инвестор и трейдер на бирже хочет снизить издержки и налоги. Одним из законных способов уменьшить размер НДФЛ — подписать соответствующее заявление. Вне зависимости от брокера, будь то w8 ben ВТБ или Тинькофф, это ваше законное право.

Для держателей ценных бумаг на Лондонской бирже LSE этот документ не нужен, но для Санкт-Петербургской биржи очень даже актуален.

Ведь сокращение издержек при инвестировании на 20% это очень значимая цифра. Для суммарного дохода в условный 1 000 000 рублей, это целых 200 000 рублей экономии. В этой статье я подробно расскажу как любой новичок на фондовом рынке может это сделать.

Как снизить налог по американским акциям с 30% до 10%

Если вы покупаете акции иностранных компаний на Санкт-Петербургской бирже, то рекомендую вам оформить форму W8. Наличие акцептованной биржей формы гарантирует удержание налога в размере 10% вместо 30%. Данная льгота действует на всех резиндентов России.

Если у вас гражданство одной из стран СНГ, то нужно смотреть наличие между вашей страной и США договоренности о двойном налогообложжении.

Для начинающих инвесторов эта льгота может выражаться в нескольких сэкономленных центах или долларах. Но если инвестиционный портфель большой, то экономия может достигать сотен долларов в год. Поэтому настоятельно рекомендую подписать данную форму у Вашего брокера.

Эта возможность реализована во всех брокерских компания в России. У большинства компаний, к сожалению оформление возможно только в отделении или офисе.

Но есть одно «но». Вам самостоятельно потребуется отчитаться за 3% полученного дохода в орган ФНС по итогам года. Удобно в январе заказать у брокера справку по полученным доходам за весь предыдущий год.

Там будет наглядно отображены все полученные дивиденды и сумма уже удержанного эмитентом налога. Останется самостоятельно доплатить 3% заполнив декларацию 3-НДФЛ. Заполнить эту декларацию и оплатить налог можно дистанционно через личный кабинет налогоплательщика.

Отличие формы W-8Ben для РДЦ от W8-Ben для НРД

Также есть два акцепта формы W8 и на это стоит обратить особое внимание при заполнении. Если ваш брокер предоставляет доступ к внебиржевому рынку, то формы может быть две. Первая форма W-8Ben заполняется для РДЦ, которая будет давать вам льготу на дивиденды по акциям, купленным через Санкт-Петербургскую биржу.

Вышестоящим депозитарием будет являться Бест Эффортсс Банк. На официальном сайте депозитария указана стоимость 300 рублей за заполнение этой формы. Но некоторые брокеры платят за клиента из своего кармана для большей лояльности.

Существует еще форма W8 для НРД (национальный Расчетный Депозитарий). Данная форма необходима только для внебиржевого рынка и если ваши ценные бумаги хранятся на разделе FATCA. Доступ к данному рынку и разделу доступен только квалифицированным инвесторам.

Поэтому массовому сегменту инвесторов заполнение этой формы не требуется. К тому же повышенная комиссия 600 рублей за акцепт формы. Форма действует 3 года с даты принятия биржей.

Большинство профессиональных игроков на бирже знают эти тонкости и особенности. Да и если инвестор квалифицированный, у него зачастую есть финансовый советник. В некоторых банках эта должность называется инвестиционный консультант.

Поэтому большую часть работы по оптимизации налогообложению делает консультант. Но личного персонального менеджера нету у рядовых инвесторов, поэтому будем просвещать.

Налогообложение ФНС по дивидендам

Кто более детально хочет разобраться в финансовой информации об иностранных клиентах, рекомендую https://340fzreport.nalog.ru. Это официальный сайт налоговой, где есть формы, шаблоны и примеры отчетности. Для начинающего инвестора информация может показаться сложной и непонятной.

Но в целях повышения финансовой грамотности от лица своего финансового блога рекомендую ознакомиться.

Кстати хочется отметить, что финансовая грамотность приходит и в налоговые органы. Если несколько лет назад никто понятия не имел какой ставкой НДФЛ облагаются «американские» дивиденды. То теперь есть понимание, что граждане должны самостоятельно отчитаться за 3% и какие документы с них запрашивать.

Поэтому этот фактор радует и брокеров, когда он направляет клиента для сдачи отчетности. Брокерская компания может быть уверена, что клиента поймут в налоговой. Да и последнее время очень активно развивается личный кабинет налогоплательщика.

Также появляются сервисы, которые помогают трейдерам и инвесторам сдавать отчетность. Конечно по большинству операций брокер является налоговым агентом, но даже если он скажет как заполнить форму w8 ben, то сдавать декларацию по дивам нужно все равно самостоятельно. И тут на помощь сервисы НДФЛка и прочие, которые сильно упрощают нашу жизнь.

Некоторые брокерские компании встроили её функционал в свой интерфейс.

Российские или иностранные дивиденды?

Вместо заключения хочу отметить, что получение дивидендов от американских компаний новшество для пенсионеров, домохозяек и рабочего класса. Ведь все пользуются техникой Apple или пьют Кока-Колу, а теперь еще можно и зарабатывать на этом вместе с самой компанией. Чем лучший и востребованный у нее продукт, тем больше выручки она получит, а значит и размер дивидендов может увеличиваться.

Поэтому помимо получения пассивного дохода от нефтегазовой отрасли в России и металлургов появляется новый глоток воздуха. А именно получение выплат из прибыли лучших мировых компаний. Поэтому заполнить форму w8 ben для всех обязательно.

Налоги по иностранным дивидендам: как отчитаться в ФНС

После окончания налогового периода у ФНС особенно важный и нагружены период. Ведь все начинают отчитываться по налогам на доход за предыдущий год. С каждым годом растет количество подаваемых деклараций 3-НДФЛ, потому что счетов ИИС становится все больше.

Также многие инвесторы получаются дивиденды от иностранных компаний, НДФЛ с которых нужно оплачивать самостоятельно. Но как именно нужно отчитаться и рассчитать сумму налога? Об этом и пойдет речь в данном обзоре по уплате НДФЛ от иностранных эмитентов.

Как платить налог на прибыль с дивидендов

Для начала нужно понять за какие доходы необходимо самостоятельно отчитываться в ФНС. Ниже приведу основной перечень доходов, по которым брокеры обычно не являются налоговыми агентами:

• прибыль от сделок купли-продажи валюты;
• купоны по еврооблигациям при выплате на банковский счет;
• дивиденды от иностранных компаний.

Тема сегодняшнего обзора как раз дивиденды с кодом дохода 1010. Это могут быть выплаты по депозитарным распискам, от американских эмитентов или компаний других стран. Для начала нужно научиться отличаться российского эмитента от иностранного. На первый взгляд это может показаться простой и очевидно задачей.

Однако на Московской бирже торгуются знакомые нам компании, которые юридически зарегистрированы за пределами России. Это такие компании, как Яндекс, Mail, банк Тинькофф, банк QIWI, Полиметалл, Эталон Групп и так далее. Поэтому по выплатам от таких (и других) компаний необходимо самостоятельно подавать налоговую декларацию.

Отличить принадлежность эмитента к иностранной юрисдикции можно по ISIN номеру. Каждая ценныя бумага на бирже имеет свой уникальный идентификатор. Все российские бумаги начинаются с RU (иногда с SU), поэтому запомнить просто.

А вот иностранные бумаги начинаются с US (США), NL (Нидерланды) и так далее. Поэтому самый простой способ, чтобы понять нужно ли самостоятельно отчитываться в налоговую — посмотреть на идентификатор бумаги. Ниже скриншот с сайта Московской биржи, где есть перечень ценных бумаг.

Кстати, в данной картинке есть наглядный пример — Русагро с тикером AGRO имеет иностранную юрисдикцию.

Как самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ

Отчитаться самостоятельно по налогам на прибыль проще, чем кажется. Конечно, можно воспользоваться специальными сервисами вроде Налогия, НДФЛка и т.д. Однако цены за подготовленную декларацию обычно начинается от 1500 руб, а вместе с подачей от 3000 руб.

Поэтому для начинающих инвесторов я бы рекомендовал попробовать сдать самостоятельно. Во-первых, это новый опыт. Во-вторых, это более глубокое понимание налогообложения, которое пригодится в будущем.

Итак, расскажу последовательность шагов.

Личный кабинет налогоплательщика

Авторизуемся в ЛК на сайте ФНС и идем в раздел Жизненные ситуации. Далее интуитивно понятный интерфейс поможет заполнить саму декларацию. Вам потребуется заранее у брокера запросить справку о выплатах доходов от эмитентов.

На основании которой можно будет внести строки с указанием дат и сумм дивидендов. Кстати, на сайте налоговой есть подробное видео по заполнению 3-НДФЛ на сайте ФНС.

После заполнении декларации необходимо заверить отправку простой электронной подписью. Формируется ПЭП прямо в личном кабинете и бесплатно. Поэтому процедура подготовки и отправки декларации суммарно занимает не более получаса. Также стоит отметить, что в 2021 это можно сделать полностью дистанционно и бесплатно.

Что такое форма W8-Ben и зачем она нужна

Сейчас большинство брокеров бесплатно предлагают подписать форму W8 для снижения применяемой ставки по налогу. Однако некоторые брокеры удерживают 300 рублей за подписание. Поэтому уточняйте размер комиссии и какую именно форму вы подписываете. Формы W8 Ben существует две:

• для депозитария БЭБ (Бэст Эффортс Банк) — для Санкт-Петербургской биржи;
• для депозитария НРД (Национальный Расчетный Депозитарий) — для Внебиржевого рынка.

Поэтому важно понимать для какого именно депозитария вы подписываете форму. Например, если покупаете ETF от Vanguard с целью получения дивидендов, то необходим акцепт формы НРД. Также у некоторых брокеров нужно дополнительным поручением переводить такие бумаги на неторговый раздел FATCA. У кого-то эта услуга бесплатна, у других стоит 250 рублей.

Акцептованная форма W8 позволяет снизить налог с 30% до 10%. После применения формы на ваш счет будет поступать больше денежных средств, т.к. сумма налога будет меньше.

Стоит обратить внимание, что форма может быть применена только к выплатам от американских компаний. Также есть ограничение по выплатам от конкретных эмитентов, например REIT или MLP.

Форма W-8BEN Тинькофф

Размер налога, начисляемого на полученный процентный доход по акциям или облигациям — солидный. Например, по американским ценным бумагам достигает 30% от дивидендов или купонного дохода.

На инвестиционный счет клиента в Тинькофф-банке прибыль поступает уже за вычетом налоговых обязательств, которые составляют почти треть суммы. Как оптимизировать налогообложение по доходам от американских ЦБ. Что такое форма W-8BEN Тинькофф и как оформить — далее.

Несколько слов о документе

Получая пассивный доход по американским ЦБ, соотечественник должен заплатить 30% от суммы в бюджет государства-эмитента. Но между РФ и США действует договор об исключении двойного налогообложения. Заполненная и поданная с помощью Тинькофф форма W-8BEN позволяет получить льготу по уплате налога с доходов, так же вы можете найти банкоматы Тинькофф банка в Екатеринбурге.