Отчет о движении денежных средств сдается вместе с бухгалтерской отчетностью не позднее 3 месяцев после окончания отчетного периода.
В 2021 году — 31 марта 2022.
Форма
Форма ОДДС утверждена Приказом Минфина от 02.07.2010 N 66н и применяется с 1 июня 2019.
Кто обязан представлять
Отчет о движении денежных средств представляют коммерческие организации, если они (пп. «б» п. 6 Приказа Минфина от 02.07.2010 N 66н):
- не применяют упрощенные способы ведения учета;
- не составляют бухгалтерскую отчетность в упрощенном порядке.
Куда сдавать
Отчет сдается в ИФНС по месту регистрации.
Что отражается в ОДДС
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — приложение к балансу, дающее расшифровку и изменения за 2 последних отчетных периода:
- стр. 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» бухгалтерского баланса.
В отчете о движении денежных средств отражаются (п. 6 ПБУ 23/2011):
- денежные потоки организации (выбытия и поступления организации денежных средств и денежных эквивалентов);
- остатки на начало отчетного периода;
- остатки на конец отчетного периода.
Денежными потоками НЕ являются (п. 6 ПБУ 23/2011):
- инвестирование в денежные эквиваленты;
- погашение денежных эквивалентов (за исключением начисленных процентов);
- валютно-обменные операции (за исключением потерь или выгод от операции;
- обмен одних денежных эквивалентов на другие (за исключением потерь или выгод от операции);
- иные аналогичные платежи организации и поступления в организацию, изменяющие состав денежных средств или денежных эквивалентов, но не изменяющие их общую сумму, в том числе получение наличных со счета в банке, перечисление денежных средств с одного счета организации на другой счет этой же организации.
Данные в отчете заполняются в рублях. Средства в иностранной валюте пересчитывают в рубли по курсу ЦБ РФ:
- на дату поступления или выбытия;
- остатки по счетам на конец месяца.
ОДДС в 1С
Функционал
Для автоматического заполнения отчета о движении денежных средств укажите, что учет ведется с использованием статей движения денежных средств в разделе Администрирование – Функциональность – вкладка Банк и касса – флажок Статьи движения денег .
Аналогичная настройка задается в разделе Администрирование – Параметры учета – Настройка плана счетов – Учет движения денежных средств – По статьям движения денежных средств .
Данную настройку можно поставить в одном месте, в другом она отразится автоматически.
Справочник «Статьи движения денежных средств»
Помимо настройки функциональности заполните правильно справочник Статьи движения денежных средств в разделе Справочники — Статьи движения денежных средств . По умолчанию статьи сгруппированы по составу отчета (по категориям денежных потоков). Рекомендуется не изменять эту настройку.
- Группа статей — категория денежного потока;
- Использовать по умолчанию в операциях — для какого вида операции в платежных документах по умолчанию устанавливается статья ДДС: выбранная статья заполнится в документах Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику или Выдача наличных вид операции Оплата поставщику .
- В списке такие статьи отражаются с точкой. Если поле очистить, то точка возле статьи в списке статей исчезнет.
- Если поле не заполнено, то движение денег относится к неденежному потоку и в ОДДС не отражается.
Все статьи, для которых установлено автоматическое заполнение в документах (статьи с точкой), отображаются по ссылке Основные статьи .
Данные для заполнения отчета
Данные для Отчета движения денежных средств собираются автоматически из документов, где заполнена аналитика Статья расходов или Статья доходов :
- Поступление на расчетный счет ;
- Списание с расчетного счета ;
- Поступление наличных ;
- Выдача наличных .
Денежные средства распределяются в ОДДС в зависимости от Вида движения выбранной Статьи движения денежных средств .
Проверка данных для заполнения ОДДС
Для проверки заполнения статей ДДС сформируйте отчет Анализ субконто Статьи движения денежных средст в в разделе Отчеты – Анализ субконто .
Перед формированием отчета настройте дополнительно группировку по Виду движения по кнопке Показать настройки .
После сформируйте отчет.
Убедитесь, что по строкам, где не заполнен Вид движения , проходят неденежные потоки.
Также не должно быть строк с пустым значением Статьи движения денежных средств . Исключения — курсовые разницы при переоценке валютных остатков. Они в ОДДС отражаются автоматическом режиме в стр. 4490 «Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю».
Этим же отчетом можно проверить суммы по категориям денежных потоков, скомпоновать их по группам статей движения денежных средств.
Создание отчета
Отчет о движении денежных средств входит в состав бухгалтерской отчетности, сформируйте регламентированный отчет Бухгалтерская отчетность (с 2011 года) в разделе Отчеты – Регламентированные отчеты .
Перейдите на вкладку Отчет о движении денежных средств .
Корректировка в отчете свернутых показателей
Определите статьи, которые должны быть показаны свернуто, и откорректируйте их в отчете.
Денежные потоки отражаются свернуто:
- когда они характеризуют деятельность контрагентов или когда поступления от одних лиц обуславливают выплаты другим лицам (п. 16 ПБУ 23/2011), например:
- денежные потоки агента (комиссионера) по посредническим договорам (за исключением их вознаграждения) (автоматизировано в 1С);
- косвенные налоги (в т. ч. НДС) в составе поступлений от покупателей, платежей поставщикам и платежей в бюджет (автоматизировано в 1С);
- поступления от контрагента в счет возмещения коммунальных платежей и осуществление этих платежей в арендных и иных аналогичных отношениях (в 1С вручную);
- оплата транспортировки грузов с получением эквивалентной компенсации от контрагента (в 1С вручную).
- взаимно обусловленные платежи и поступления по расчетам с использованием банковских карт (в 1С вручную);
- покупка и перепродажа финансовых вложений (в 1С вручную);
- осуществление краткосрочных (как правило, до 3 месяцев) финансовых вложений за счет заемных средств (в 1С вручную).
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
- .У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ: Оформите..У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ: Оформите.
(2 оценок, среднее: 4,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеДобавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.