Созаемщик, подписывая договор ипотечного кредитования, не только берет на себя солидарную ответственность с основным заемщиком, но и наделяется определенными правами. Они позволяют ему претендовать на кредитуемую недвижимость и получить при необходимости налоговый вычет по ипотеке. Разберемся, как доверенному лицу вернуть деньги, какие документы для этого необходимы и какие пошаговые действия требуется выполнить для оформления возврата налогов.
Для начала стоит понять, в каких случаях созаемщик по ипотеке может получить вычет. По законодательству привлеченная к кредитному договору сторона вправе на денежный возврат, если соблюдены следующие условия:
покупаемая в ипотеку недвижимость или ее доля оформлена в собственность на созаемщика, в том числе супруга или супругу (в противном случае налоговый вычет не положен, даже при полной выплате им задолженности);
имеются документы, подтверждающие уплату налогов и расходы на погашение ипотечного кредита;
ранее не было использовано право на налоговый вычет (воспользоваться им можно только один раз);
Для получения положенных денег созаемщиком, как и титульным заемщиком, обязательно выполнение всех этих условий.
Варианты оформления налогового вычета по ипотеке
При приобретении квартиры с помощью ипотеки созаемщики могут воспользоваться одним из двух вариантов возврата подоходного налога: с покупки и с процентов по кредиту.
В первом случае, приобретая недвижимость, участники сделки могут получить 13% от 2 млн руб. Если стоимость жилья ниже, то неиспользованной частью вычета можно воспользоваться в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта.
С процентов по ипотечному кредиту созаемщик может получить 13% от 3 млн руб. Особенность этого варианта в том, что выплата производится разово. Неиспользованная часть не переносится на следующую сделку.
Документы для возврата подоходного налога
Для получения налогового вычета, созаемщику необходимо предоставить в отделение ФНС пакет следующих документов:
выписку из ЕГРН для подтверждения факта приобретения объекта или его доли;
справку 2-НДФЛ за отчетный период для подтверждения уплаты налогов;
выписку из банка о внесенных платежах по обслуживанию ипотечного долга;
при наличии свидетельство о браке;
Более полный список вы можете получить, воспользовавшись консультацией менеджеров ФНС.
Распределение налогового вычета между супругами
Рассмотрим, как распределить вычет между супругами, если недвижимость приобретена в браке, как заполнить заявление о распределении налогового вычета, в каких пропорциях можно разделить деньги и прочие тонкости.
Зачем нужно распределять вычет между супругами
Для имущества, приобретенного в браке, существуют особые условия собственности. При отсутствии брачного договора, в котором прописаны особые условия, имущество, купленное супругами в официально зарегистрированном браке, считается совместно нажитым.
При этом не важно, кто фактически нес расходы и оплачивал покупку квартиры или вносил деньги по ипотечному кредиту. Также не имеет значения, на кого оформлена квартира — на одного из супругов или на обоих — такое владение является совместным.
Так как все доходы и расходы в браке считаются совместными, налоговый вычет при покупке жилой недвижимости могут получить оба супруга.
Напомним, кто имеет право на возврат налога:
- Налоговые резиденты РФ — лица, проживающие в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Это могут быть как граждане РФ, так и иностранцы.
- Налогоплательщики с доходом, с которого уплачивается 13% в качестве НДФЛ
Официально распределять вычет необходимо в том случае, если сумма, причитающаяся каждому супругу, не очевидна. Так бывает, когда стоимость жилья меньше суммы двух максимальных налоговых вычетов; когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба или тот супруг, на которого не оформлена собственность.
Важно! Если один из супругов не имеет налогооблагаемых доходов по ставке 13% или не является налоговым резидентом России, его право на имущественный вычет не пропадает. Как только он начнет платить налоги или восстановит статус резидента (если именно это было препятствием), он сможет подать документы в ИФНС и вернуть налоги.
Как супругам распределить вычет на проценты по ипотеке
При покупке жилой недвижимости на заемные средства — в ипотеку — вы имеете право на дополнительную льготу по ипотечным процентам. Ее максимальный размер составляет 3 млн рублей. Вернуть можно до 13% от этой суммы — по 390 тысяч на каждого из супругов.
Помните, что имущественная льгота распространяется лишь на фактически уплаченные банку проценты и не затрагивает тело кредита и проценты, которые еще не были уплачены.
Супруги Котовы купили дом в ипотеку за 12 млн рублей. Выплатили банку процентов на 1,5 млн рублей. Котовы вернули по 260 тысяч на стоимость покупки — для этого им не нужно писать соглашение о распределении вычета — и написали соглашение на распределение процентов по ипотеке между супругами — на 195тысяч (13% от уплаченных 1,5 млн) в пропорциях на свое усмотрение.
Супруги пишут заявление о распределении процентов и делят положенные деньги по своему усмотрению и в любых пропорциях. В отличие от распределения основного вычета, заявление на распределение вычета по процентам между супругами можно писать ежегодно, меняя условия по необходимости.
При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости покупки, а затем подавайте документы на возврат процентов по ипотеке супругами. Как выгоднее распределить доли, подскажут наши эксперты. Мы проверим ваши документы, за два дня заполним декларацию и самостоятельно отправим в ФНС.
Частые вопросы
Все зависит от того, сколько стоит ваша квартира. Если больше 4 млн рублей, то заявление не требуется. Ваш муж оформляет декларацию 3-НДФЛ и получает максимальную сумму — 2 млн.
А вы воспользуетесь своим правом, когда выйдете из декрета и начнете платить налоги. Если же квартира стоит дешевле 4 млн, то распределение вычета обязательно. Напишите заявление, поставьте подписи и передайте вместе с декларацией мужа.
Супругам выгоднее оформить налоговые льготы не по платежам, а распределить расходы поровну. Тогда каждый из супругов получит по 2 млн рублей.
В этой ситуации нет необходимости писать заявление о распределении. Максимальный размер имущественной льготы составляет 2 млн рублей, но не более стоимости приобретенного жилья. Так как квартира стоит 1,5 млн рублей, на эту сумму муж и получил вычет (195 тыс.
к возврату). Это означает, что у мужа есть право добрать недополученную часть за счет жилья, купленного в будущем, также как у вас остается право вернуть налог за жилье, купленное в будущем.
Да, в этом случае необходимо написать заявление о распределении, так как собственность оформлена на одного из супругов, а на вычет претендуют оба. По вашему заявлению налоговый орган выплатит каждому из вас по 260 тыс. рублей.