Траты на обучение — один из видов расходов, за которые можно получить налоговый вычет. Это возврат части уплаченных налогов или разрешение их не платить определенное время. О том, как получить налоговый вычет за обучение, рассказывает Надежда Фалисей, руководитель клиентского сервиса в SkillFactory.
Сумма вычета рассчитывается как 13% от стоимости обучения, но есть ограничения. Максимальная сумма для вычета за собственное обучение — 120 000 рублей. Если вы обучали ребенка, то вернуть 13% можно с суммы до 50 000 рублей.
Соответственно, максимальный вычет — это 13% от 120 000 и от 50 000. Если обучение стоило дороже, разница не учитывается. Например, если ваш курс стоил 150 000 рублей, то получить 13% можно только от 120 000 — это 15 600 рублей. А если стоимость обучения ребенка составила 70 000 рублей, получить вычет можно только с 50 000, то есть 6 500 рублей.
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы?
Да, но с оговорками. Получить вычет можно, только если вы купили онлайн-курс для себя или взрослого родственника, — расходы на обучение детей можно возместить только при очной форме обучения.
У онлайн-школы или университета обязательно должна быть лицензия на оказание образовательных услуг, а курс, который вы покупаете, должен быть с утвержденной образовательной программой на момент покупки. Также нужно, чтобы вам могли выдать справку об оплате, необходимую для налоговой службы. Эти вопросы важно заранее обсудить с менеджером до оплаты курса.
Для получения вычета не обязателен индивидуальный договор, подписанный с вашей стороны и со стороны онлайн-школы. Подойдет стандартный договор-оферта, который нужно принять, поставив галочку «Согласен с условиями» на сайте или в приложении. Его тоже можно использовать для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте с указанием вашего имени, срока оказания услуг и особенностей образовательной программы.
Все эти вопросы можно разрешить с нашими менеджерами. Они помогут подготовить и собрать необходимые документы.
Пошаговое руководство: как получить вычет за обучение
Соберите документы. Чтобы доказать, что у вас были облагаемые вычетом расходы, нужен пакет документов:
- копия договора на обучение;
- копия чека или квитанции на оплату, оформленных на получателя вычета (только на него);
- копия лицензии образовательной организации;
- копии личных документов: паспорта и ИНН;
- справка 2-НДФЛ об уплаченных налогах;
- декларация о налогах 3-НДФЛ — только если вы учились не сейчас, а в прошлом, но не более трех лет назад;
- заявление по стандартной форме.
Образец заявления можно найти на сайте ФНС. Документы от образовательной организации предоставит SkillFactory по вашему запросу. Наши менеджеры сориентируют и ответят на вопросы, если что-то непонятно, помогут и с другими документами.
Подайте заявление в ФНС. Можно подать бумажное заявление в налоговую либо заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика. Авторизоваться на сервисе можно через «Госуслуги» или по номеру ИНН.
Там есть все необходимое для подачи заявления: форма для заявления и возможность прикрепить сканы документов. Если обучение проходило в прошлом, потребуется указать реквизиты для возврата средств.
Дождитесь ответа. Обращение о налоговом вычете рассматривается в течение 30 дней. Если вы учились несколько лет назад, придется подождать до трех месяцев. Когда ФНС примет решение, вам придет уведомление.
Сообщите работодателю. Если вам одобрили вычет на текущее обучение, про это надо сообщить работодателю. Принесите в бухгалтерию официальное уведомление от ФНС, и на какое-то время вам перестанут начислять налоги.
Если же траты были в прошлом, налоги ограничивать не будут, а деньги вернут на руки: для этого нужно указать реквизиты при подаче заявления.
Способы оформления налогового вычета
Получить вычет можно разными способами:
- У работодателя в том году, когда вы обучаетесь. Для этого вы подаете в налоговую инспекцию заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов – это можно сделать онлайн на портале госуслуг. В течение 30 дней вам должны выслать подтверждение права на вычет. Его вы отдаете работодателю вместе с документами, список которых мы приводим далее, и у вас не вычитают из зарплаты «налоговую» часть, равную тому вычету, на который вы имеете право.
- Через декларацию в году, следующем за тем годом, когда вы обучались. Сделать это можно, кстати, в течение трех лет. Для этого подайте декларацию по форме 3-НДФЛ (сделать это можно онлайн на портале госуслуг). Имейте в виду, что для оформления декларации вам может понадобиться справка 2-НДФЛ (с мая текущего года вы можете скачать справку за прошлый год на портале госуслуг). Декларация будет проходить проверку (сроком до трех месяцев), после ее подтверждения в течение месяца вам должны вернуть сумму, равную налоговому вычету. Следить за этим можно в личном кабинете на портале госуслуг.
Список необходимых документов
Документы для налогового вычета за обучение:
- Копию договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
- Копию лицензии (если в договоре отсутствуют ее реквизиты);
- Копии чеков, квитанций на оплату. Напоминаем, что они оформляются только на вас.
- Справка 2-НДФЛ за тот период, когда вы платили за образование (если обращаетесь с декларацией в налоговую).
Если вы хотите получить вычет не за себя, дополнительно нужны документ о родстве с человеком, который обучался, справка о том, что обучение было очным, документ об опеке или попечительстве (если это актуально в вашем случае).