Что лучше ип или самозанятость для грузоперевозок

Начнем с самого главного- ради чего все это затевается? Если не из идейных рассуждений о дороге, просторах и романтике жизни на колесах, а из желания извлечь прибыль, то нужно прежде всего понять, что грузоперевозки являются таким же видом предпринимательской деятельности, которая осуществляется на свой риск и направлена на систематическое получение прибыли.

Самое главное, о чем стоить задуматься в самом начале: какой можно ожидать доход? Даже опытные водители, у которых есть выход на стабильных клиентов, не могут точно сказать, когда их доходы покроют сумму, потраченную на приобретение транспорта. От форс-мажора в виде экономического кризиса или очередного постановления правительства не застрахован никто.

Условно все расходы можно разделить на несколько групп:

• Формально- юридические
• Эксплуатационные
• Непредвиденные и слабо прогнозируемые

К формальным расходам можно отнести: страховые взносы на ИП, обслуживание расчетного счета в банке, транспортный налог страхование транспортного средства, техосмотр, медицинская справа водителя, обслуживание технических средств слежения, оборудованных в машине, блок СКЗИ, карта водителя.

В целях экономии важно также иметь стоянку, на которой водитель- экспедитор может самостоятельно производить базовые ремонтные работы.

Кроме того, если нет постоянных гарантированных отгрузок с заводов с прозрачным планированием перевозок необходимо учитывать расходы на оплату электронного сервиса по поиску грузов.

К эксплуатационным расходам можно отнести расходы на топливо, охраняемые стоянки на трассе и расходы, неразрывно связанные с использованием автомобиля.

К непредвиденным расходам можем отнести внеплановый ремонт, штрафы, ДТП, криминал на дороге (хищение груза, шин и т. п.), и самое главное, риск повреждения или недостачи груза. Стоит напомнить, что ИП несёт ответственность по обязательствам всем своим имуществом, в том числе и тем, которое не используется для предпринимательской деятельности.

Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются

Когда оказываешь услуги или продаешь товары, нужно оформить предпринимательскую деятельность. Без оформления могут оштрафовать на сумму до 200 000 рублей по Статье 14.1 КоАП РФ.

Регистрировать юридическое лицо сложно: нужен устав предприятия, капитал, много документов для ФНС. Проще стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. Разбираемся, что лучше: зарегистрировать ИП или оформить самозанятость.

Что такое самозанятость

Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, действующий с начала 2019 года. Раньше работал в четырех регионах России, с июля 2020 года регионы сами решают, вводить его или нет. Сейчас НПД можно оформить почти на всей территории России.

НПД — упрощенный режим для тех, кто зарабатывает сам, а не получает зарплату от работодателя. Для тех, кто продает товары, оказывает услуги и не хочет возиться с отчетностью. Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей.

Самозанятость можно совмещать с основной работой: например, работаете в охране посменно и продаете резные деревянные тарелки как самозанятый. Платить налоги надо только от доходов, полученных именно с продажи тарелок. А на работе будете по-прежнему отдавать НДФЛ.

Плюсы и минусы ИП

• Можно нанимать работников. Придется платить за них страховые взносы — в общей сложности 30% с зарплаты. Но без наемных работников практически невозможно масштабирование бизнеса.
• Лимиты на доход больше. У ИП на УСН это 200 млн рублей, на ПСН — 60 млн рублей.
• Есть трудовой стаж. Индивидуальный предприниматель платит страховые взносы за себя, поэтому ему начисляют трудовой стаж, который учтут при формировании пенсии.
• Выше доверие банков. Банки привыкли работать с индивидуальными предпринимателями, самозанятые для них пока нечто новое. Поэтому даже при одинаковом доходе у ИП больше вероятности получить кредит или ипотеку, чем у плательщика НПД.
• Налоги с чистой прибыли. Идеально для бизнеса с высокой себестоимостью товаров. Можно платить налоги только с чистой прибыли на УСН «Доходы минус расходы».

• Регистрация чуть сложнее. Придется выбрать ОКВЭД (код деятельности), открыть расчетный счет, подать заявление в ФНС. Все это можно сделать онлайн. Но регистрация ИП занимает больше времени, чем переход на НПД.
• Виды деятельности ограничены. По закону можно заниматься только тем, что указано в ОКВЭД. Самозанятые при регистрации выбирают категории и теоретически могут оказывать любые услуги, подходящие под них.
• Налоги выше. Самозанятые платят 4–6% в зависимости от того, кому оказали услугу или продали товар. Налоги у ИП зависят от системы налогообложения и составляют 6–30%.
• Отчетность сложнее. Если работников нет, нужно сдавать декларации. Если есть, дополнительно 4-ФСС, сведения о среднесписочной численности, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за них.
• Нужна онлайн-касса. Есть исключения, но в большинстве случаев ИП обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары или оказывают услуги физическим лицам.
• Обязательные взносы. Неважно, получал ли предприниматель прибыль: он обязан заплатить как минимум 40 000 рублей в год за сам факт деятельности.

Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий

Чтобы было проще сравнить, подготовили таблицу. Внесли в нее самые важные отличия между индивидуальным предпринимателем и самозанятым.

ИП

Самозанятые

Налоги

Работники

до 100-130 человек

Доход

до 60 млн рублей в год и выше

до 2,4 млн рублей в год

Взносы

обязательны, минимум 40 874 рубля в год

не обязательны, можно копить на пенсию

Касса

обязательна при продажах физлицам

Налоговый учет

нужно сдавать декларации

Если коротко, то самозанятым быть проще всего, но НПД подходит только микробизнесу. Индивидуальным предпринимателям чуть тяжелее, но у них больше возможностей. Для старта карьеры чаще выбирают самозанятость. О своем опыте нам рассказала Ксения Бондаренко, самозанятый копирайтер:

«Выбрала самозанятость, потому что доход тогда был небольшой и необходимость платить обязательные взносы (а их около 40 000 рублей в год) сильно напрягала. Я тогда не была уверена, что смогу нормально зарабатывать, боялась проблем с налоговой и с разными отчетами. Не хотела никуда ездить и ни в каких очередях стоять.

А самозанятой можно стать через приложение на телефоне, кликнув на несколько кнопок, закрыть самозанятость так же просто при необходимости. Нет обязательных взносов, только процент от дохода. Нет сложной отчетности.

Для старта любой карьеры самозанятость хорошо подходит»

Как перейти на налог на профессиональный доход с других режимов

Стать самозанятым можно онлайн, не выходя из дома. Достаточно подать заявление на регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Сделать это можно:

• в онлайн-приложении банка, если он предоставляет такую услугу;
• в личном кабинете налогоплательщика;
• на «Госуслугах»;
• в приложении «Мой налог».

Везде, чтобы подать заявление, достаточно приложить скан-копию паспорта, свою фотографию и указать данные: ФИО, ИНН, место регистрации и фактического проживания. Еще надо будет выбрать сферу деятельности. В приложении есть 21 категория со 138 видами деятельности — пошив, тату и пирсинг, переводчик, обеспечение безопасности и многое другое.

Заявление на регистрацию рассматривают 6 календарных дней. Если все нормально, вам пришлют уведомление о постановке на налоговый учет, и сможете пользоваться приложением «Мой налог». Если в заявлении найдут ошибки, ФНС откажет в регистрации, но объяснит, что надо исправить.

В процессе регистрации иногда возникают проблемы — о них рассказала Дарья Сопина, самозанятый автор:

«Помню, что первый опыт работы в приложении «Мой налог» был не очень удачным. Когда регистрировалась, оно само отсканировало паспорт камерой смартфона. И неправильно распознало фамилию, но ее я изменила вручную. Доступ к самому приложению открылся сразу, а со скачиванием справки о постановке на учет пришлось повозиться. Она нужна была одному из клиентов, чтобы заключить со мной договор.

В самом приложении функция формирования справки была, но она не работала. Можно было запросить справку через личный кабинет на сайте ФНС, но были проблемы с доступом. Целый день убила на это, но справилась»

Если вы переходите на НПД с других налоговых режимов — например, ведете деятельность как ИП на УСН — процесс такой же. Сначала подаете заявление о постановке на учет как плательщик НПД. Потом в течение месяца отказываетесь от старой системы налогообложения, направляя в ФНС соответствующее заявление.

Что выбрать — работать как самозанятый или индивидуальный предприниматель — решайте сами. Если пока не уверены в своих силах и не хотите рисковать, лучше перейти на НПД: будете платить налоги, только когда зарабатываете, не утонете в отчетах и в целом отдадите меньше денег. Когда поймете, что нужно масштабироваться, сможете сняться с учета и стать индивидуальным предпринимателем.

Открыть расчетный счёт для ИП онлайн на выгодных условиях

Откройте расчётный счёт, чтобы принимать безналичные платежи и рассчитываться с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. В онлайн-сервисе Мультикас собраны лучшие предложения банков для малого бизнеса.

Регистрация самозанятых Сбербанк

Налоги за сотрудников

За каждого работника (тех, кто устроен по трудовой) ИП обязательно платит:

• Страховые взносы каждый месяц. Размер зависит от зарплаты и тарифа взноса.
• НДФЛ 13% каждый месяц.

Налоги по спецрежиму

Режим налогообложения (их всего шесть, подробнее можно ознакомиться в статье (ССЫЛКА КАК ОТКРЫТЬ ИП), влияет на то, какие обязательные платежи вносит ИП. Уточнить их размер нужно в налоговой.

Дополнительные платежи ИП

При некоторых видах деятельности нужно будет платить дополнительно:

• Налог на подакцизные товары
• Налог на полезные ископаемые
• Налог на водные объекты

Если у ИП есть особые разрешения или лицензии, они также вносят дополнительные платежи (независимо от системы налогообложения) за эксплуатацию недр, водных биоресурсов и объектов животного мира.

1. НПД нельзя сочетать со спецрежимами

Если за месяц вы не определитесь и не уведомите об этом налоговую, то вас автоматически переведут на общий режим.

2. У ИП нет наёмных работников

Заключать трудовые договоры и брать себе помощников запрещено. В противном случае вы не можете быть самозанятым.

3. Перепродавать товары не своего производства

По закону ИП может продавать только товары, которые сделал сам. Следовательно, совмещение на таких условиях невозможно.

4. Не превышать лимит дохода

Максимальный годовой доход на НПД — 2.4 млн рублей. Если вы заработали больше, ФНС автоматически переведёт ИП на общий режим и аннулирует самозанятость.

В этом случае нужно обязательно написать заявление и выбрать спецрежим, иначе будете платить «по полной»: НДС и налог на доходы. Необходимо определиться со спецрежимом за 20 дней. Если не успеете, будете платить всё по ОСНО будете обязаны до конца года.

5. Раздельно вести доходы и расходы

Это необходимо делать, если деятельность в статусе самозанятости и основная деятельность ИП разные.

ИП может принимать деньги на собственную карту или на расчётный счёт. Самозанятый получает платёж на счёт физлица либо на электронный кошелёк, или через платёжную онлайн-систему. Закон не обязывает самозанятых иметь онлайн-кассу.

Что дает регистрация и использование приложения от Сбербанка:

• Удобная и простая регистрация
• Можно привязать свою карточку для работы самозанятым
• Можно открыть новую бесплатную карту для работы (виртуальная карта)
• Формирование чеков для налоговой автоматически и вручную
• Автоплатежи налогов
• Аннулирование чеков
• Использование сервисов «Свое дело»:
  • Онлайн запись для ваших клиентов
  • Бесплатный конструктор сайта (появится возможность принимать заказы с сайта)
  • Обучающая платформа для развития бизнеса
  • Три бесплатные консультации юриста

  Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

  В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

  Плюсы и минусы НПД для индивидуальных предпринимателей

  НПД, несмотря на ограничения, может быть полезен для индивидуальных предпринимателей. У применения НПД для ИП вместо других налоговых режимов есть как плюсы, так и минусы. Их обязательно нужно учитывать, если вы решите перевестись с одной системы на другую.

  Преимущества

  Не нужна онлайн-касса. Для приёма платежей можно использовать личный или расчётный счёт, а также брать наличку. Главное — выдать чек из «Моего налога».

  Меньше документации и отчётности. Плательщикам НПД не нужно вести бухгалтерию и считать налоги, всё за них делает приложение.

  Нет обязательных взносов. ИП на НПД не считаются плательщиками страховых взносов, пока пользуются этим налоговым режимом, согласно п. 11 ст. 2 закона 422-ФЗ .

  Низкая ставка. Составляет 6% для платежей от юридических лиц и 4% на поступления от физических лиц.

  Налоговый вычет после регистрации. В приложении или на сайте «Мой налог» сразу после постановки на учёт будет доступен вычет в размере 10 тысяч рублей. Он тратится на снижение ставки до 3% при получении денег от физлиц и до 4% при доходе от юрлиц. Когда он кончится, ставки станут стандартными — 4 и 6% соответственно.

  Не нужно платить НДС. Согласно п. 9 ст. 2 закона 422-ФЗ , ИП на НПД не признается плательщиком НДС. Но есть исключение — налог на добавленную стоимость при ввозе товара на территорию РФ.

  Ограничения

  Меньше объём доходов в год. По НПД можно провести до 2,4 миллионов. Если налоговая заметит, что объём доходов уже превысил эту отметку, но ИП в течение 20 дней не перешел на упрощёнку или другой спецрежим, то принудительно переведёт на общий режим налогообложения. И тогда придётся платить НДФЛ 13% и НДС 20% до конца года.

  Недоступны некоторые виды деятельности. НПД закрывает доступ к ряду возможных видов деятельности, согласно ст. 4 закона 422-ФЗ . В том числе нельзя перепродавать товары и работать по агентским договорам — например, туроператором.

  Нельзя нанимать сотрудников. Даже ИП при использовании НПД не может нанимать работников, так что придётся работать в одиночку.

  Не начисляется стаж. С налогов по НПД не идут деньги на социальные взносы. Поэтому плательщикам не прибавляются деньги к будущей пенсии. Впрочем, можно уплачивать взносы дополнительно, чтобы стаж всё-таки капал.

  Нельзя вычесть расходы. Если ваша деятельность связана с большими расходами на её выполнение, то учитывайте: НПД не даёт возможности снижать налоговую нагрузку за их счёт. Вы должны уплатить 4 или 6% от полной суммы доходов невзирая на то, сколько вы потратили перед этим на оказание услуги или производство товара.

  Упрощёнка «Доходы минус расходы» в этом плане смотрится выгоднее.

  Нельзя вычесть страховые взносы из налоговой ставки. Для лёгкости понимания проведём расчёты. Допустим, вы заработаете 2,4 миллиона рублей в год. Будучи ИП на УСН «Доходы», вы заплатите налоговой 6% от этой суммы, то есть 144 тысячи рублей. Аналогично налоговой уйдёт 6% и при НПД, если эти деньги были получены при работе с юридическими лицами.

  И вот тут кроется важное различие. Если вы ИП на УСН «Доходы», то дополнительно отчисляете и обязательные страховые взносы в размере 43 211 рублей на 2022 год. Но эти взносы можно вычесть из налоговой нагрузки.

  Соответственно, вы заплатите 100 789 рублей налогов + 43 211 рублей страховых взносов. И благодаря последним будет начисляться стаж. А при НПД вы просто заплатите 144 тысячи рублей и никакого стажа не получите.

  Соответственно, выгода будет только в случае, если вы преимущественно получаете доход от физических лиц — тогда налог составит 96 тысяч рублей по ставке 4%.

  Из-за этих преимуществ и недостатков нельзя однозначно сказать, что ИП или самозанятость лучше: важно, чтобы вы просчитали, будет ли вам выгоден НПД или упрощёнка и другие спецрежимы.

  Как стать ИП на НПД: пошаговая инструкция

  Если уже есть действующее ИП:

  1. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» или на сайте и встаньте на учёт в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность. Как это сделать, мы подробно писали в статье про самозанятость . Как только придёт подтверждение о регистрации от налоговой, вы считаетесь ИП на НПД и платите налоги как самозанятый.

  2. Уведомите ФНС. После постановки на учёт необходимо в течение месяца обязательно уведомить налоговую о том, что вы отказываетесь от текущего режима налогообложения.

  Если не сделать это, то постановка на учёт по НПД аннулируется. Это можно сделать в личном кабинете ИП на сайте ФНС или через Госуслуги, если у вас есть квалифицированная электронная подпись. Если её нет, то необходимо либо лично прийти в налоговую и передать сотрудникам заполненную форму, либо отправить её заказным письмом с описью по почте.

  • Для УСН необходимо заполнить форму по КНД 1150024 .
  • Для ЕСХН нужно заявление по форме КНД 1150027 .

  3. Подайте налоговую декларацию. После уведомления налоговой ИП обязан составить и подать декларацию за текущий год с 1 января до даты постановки на учёт по НПД и уплатить начисленный налог плюс страховые взносы за фактически отработанные дни.

  Декларацию также необходимо передать в налоговую. Сделать это нужно до 25 числа следующего за уведомлением и переходом на самозанятость месяца.

  Важно выполнить все перечисленные шаги. Иначе вы будете платить налоги и как самозанятый, и как ИП на УСН. Обратите внимание: если на ИП зарегистрирована онлайн-касса, но в дальнейшем она использоваться не будет — её нужно снять с учёта. Наёмные сотрудники должны быть уволены до того, как будет подано заявление на регистрацию самозанятого.

  Если ИП нет , необходимо сначала зарегистрироваться в приложении «Мой налог», а после постановки на учёт в качестве самозанятого подать в налоговую заявление на регистрацию ИП. После чего НПД применится автоматически. Сделать это можно следующим образом:

  1. Написать заявление по форме № Р21001 . В нём указать все требуемые данные.

  2. Отправить документы через сервис налоговой . В нём необходимо нажать на кнопку «Создать заявление», после чего в подзаголовке «Индивидуальные предприниматели» выбрать пункт «Зарегистрировать». При желании заявление можно распечатать и отправить по почте, через нотариуса или МФЦ, принести в налоговую лично.

  После регистрации в официальном сервисе регистрации бизнеса можно создать ИП

  После регистрации в официальном сервисе регистрации бизнеса можно создать ИП

  3. Оплатить госпошлину в размере 800 рублей. Не требуется, если вы оформляли ИП онлайн с электронной подписью, в том числе с помощью нотариуса или МФЦ.

  Процедура регистрации ИП занимает три рабочих дня. Результат будет отправлен на электронную почту, которая должна быть написана в заявлении. Если нужно, также можно запросить копию в бумажном виде. После получения нужных документов вы можете начинать работать.

  Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?

  Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.

  Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.

  Например:

  • мыло ручной работы;
  • украшения и аксессуары;
  • игрушки;
  • одежда индивидуального пошива;
  • экокосметика;
  • сувениры;
  • элементы интерьерного декора;
  • изделия из кожи;
  • флористика: композиции из искусственных и живых цветов;
  • валяная обувь;
  • кондитерские изделия и прочее.

  Также можно продавать различные услуги.

  Заниматься магазином придется самостоятельно, поскольку плательщики НПД не могут нанимать сотрудников. Как только самозанятый заключает трудовой договор со специалистом, статус автоматически аннулируется. В таком случае нужно будет оформить ИП, если его еще нет, и выбрать другую налоговую систему, отталкиваясь от целей и специфики бизнеса – общую или упрощенную.

  Годовая прибыль от деятельности не должна превышать планку в 2,4 миллиона. Это тоже повод для перехода на другой режим и организационную форму, которые позволят продолжить развитие и масштабировать бизнес.

  Кроме того, есть одна загвоздка. Помимо чужих товаров, самозанятые не могут продавать подакцизную продукцию и изделия, которые подлежат маркировке. Предполагается, что к 2025 году маркировка в РФ станет обязательной для всех товарных групп без исключения.

  Следовательно, если ничего не изменится, вероятнее всего самозанятым запретят продавать и товары собственного производства. Хотя, возможно, в закон внесут поправки.

  Оптимальная площадка для ведения небольшого магазина своих изделий ручной работы или услуг на спецрежиме – социальные сети.

  Кто такой самозанятый гражданин

  Ключевые критерии выбора

  Прежде чем выбрать, что лучше для интернет-магазина – ИП или самозанятость – ответьте на несколько важных вопросов.

  1. Чем именно собираетесь заниматься?

  Если вы лично оказываете клиентам какие-либо услуги или продаете собственноручно изготовленные изделия, статус самозанятого – то, что необходимо в данном случае. Как мы уже выяснили, на режиме НПД можно открыть интернет-магазин мыла ручной работы, игрушек, выпечки и прочей продукции из категории handmade и успешно вести его в соцсетях.

  Если же хотите запустить классический розничный интернет-магазин на отдельном сайте, где будут продаваться товары разных брендов, тогда стоит оформлять ИП и выбирать другую систему налогообложения. Перепродажа на НПД запрещена.

  Для некоторых видов деятельности может понадобиться юрлицо.

  2. С кем планируете работать?

  Если только с физлицами, будет вполне достаточно самозанятости. В случае, когда преимущественная часть клиентов организации, лучше подумать об открытии ИП. Юрлица больше доверяют индивидуальным предпринимателям.

  3. На какой доход ориентируетесь?

  Если примерная планка не превышает 2,4 миллиона рублей в год, выгоднее оформляться в качестве самозанятого. Это +/- 200 тысяч в месяц.

  Для более амбициозных целей следует выбирать ИП. Но разумнее не спешить: можно стартовать на режиме НПД, а потом перейти на другую систему при условии стабильного роста прибыли.

  4. Нужна ли будет дополнительная рабочая сила?

  Определитесь на старте: справитесь ли вы с ведением интернет-магазина или вам сразу же понадобится помощь. С небольшим ассортиментом и умеренным потоком заказов можно попробовать работать самостоятельно, оформив самозанятость. И для этого даже не нужно запускать сайт.

  Когда количество продаж начнет расти или вам захочется масштабировать бизнес, придется нанимать сотрудников, иначе есть риск не осилить нагрузку. Как только официально наймете хотя бы одного специалиста, нужно будет перейти на ИП.

  5. Будете ли привлекать партнеров?

  Открыть бизнес совместно с партнерами можно только на ООО. Что ИП, что самозанятость предполагают работу в одиночку, без дополнительных учредителей.

  Эти 5 пунктов и есть ключевые критерии выбора, на которые стоит ориентироваться при решении вопроса.

  Советуем ознакомиться:

  1. Можно ли вернуть технически сложный товар
  2. Кто относится к членам семьи военнослужащего
  3. Как рассчитать количество дней отпуска за неполный год
  4. Платежка по больничному листу образец 2022