Беспроцентный займ сотруднику от организации все нюансы 2022

Кредит или заем на разнообразные нужды можно получить не только в банках, крупных или мелких кредитных организациях, но также и у работодателя, причем по выгодным условиям, даже – без процентов.

Современный мир предлагает множество вещей, траты на которые не всегда включены в семейный бюджет. Кредитование распространено широко, и так же широко используется. Рынок кредитования насыщен предложениями, а соискателю остается лишь выбрать наиболее выгодное для себя.

Цели займов сотрудникам

Популярные займы — одобрение 97%

Если сотрудник может обратиться за заемными средствами к работодателю – ему нет смысла отправляться в банк или кредитную организацию. Работодатель не потребует справку о доходах или поручителей. Условия выдаваемого займа могут быть индивидуальными для каждого сотрудника, а также выгодными самому работодателю без ущемления прав заемщика.

Что касается выгоды для кредитора, то заем может подразумевать выплату каких-то дополнительных средств, сверх оговоренной суммы, или выдаваться без дополнительных обязательств. Беспроцентные займы сотрудникам – практика довольно распространенная.

Цель заемных средств может быть совершенно различная:

• проведение платного лечения;
• оплата отдыха при нехватке отпускных средств;
• строительство жилья;
• покупка жилой недвижимости;
• приобретение автотранспорта или гаража для него;
• покупка необходимой техники бытового характера.

Законодательно нет никаких ограничений на использование заемных средств, полученных у работодателя. Ограничения могут ставиться непосредственно самим кредитором, но тут выступает уже человеческий фактор.

Получи первый займ бесплатно!

Первый заём — без процентов!

Деньги на карту за 5 минут — Без скрытых подписок и комиссий

Раздел обязанностей, прав и ответственности должен оговаривать различные случаи поведения сторон. К примеру:

• действия кредитора в случае несвоевременного возврата части заемных средств, оговоренного в графике платежей;
• сроки оплаты в случае отсутствия графика обязательных платежей (стандартно, при намеренном отказе от указания сроков возврата средств, выступает временной промежуток в тридцать календарных дней с момента обращения кредитора по вопросу возврата);
• наличие штрафов и пени для заемщика в случае несоблюдения сроков возврата денежных средств по беспроцентному (процентному) займу для сотрудников;
• наличие санкций для работодателя или заемщика при несоблюдении договора;
• возврат денежных средств заемщиком в случае увольнения с места работы.

Сам договор подразумевает разъяснение всех моментов, могущих возникнуть в процессе отношений между кредитором и заемщиком. В отдельных случаях, при возникновении ситуаций, не предусмотренных договором, либо при несогласии одной из сторон текущими обстоятельствами, любая сторона соглашения может обратиться в судебные инстанции.

Когда все предварительные вопросы по договоренности уточнены – можно переходить к непосредственной передаче денежных средств.

Лучшие новые МФО!

Выплата и возврат денежных средств по займу

Необходимые финансовые средства заемщик может получить одним из общепринятых способов, который заранее оговорен в договоре:

• наличными средствами на руки;
• переводом безналичных средств по указанным заемщиком реквизитам.

В каждом из этих случаев бухгалтерия организации обязана документально зафиксировать перевод средств для последующей отчетности, как по внутреннему финансированию, так и для налоговых органов.

Более важным вопросом выступает метод, которым заемщик будет возвращать полученные средства работодателю. Правда и тут нет особых сложностей. Можно осуществлять перевод денежных средств одним из трех способов:

• Внесение наличных средств в кассу предприятия.
• Удержание заемных средств из заработной платы сотрудника согласно оговоренному графику.
• Возврат средств на счета компании по указанным реквизитам наиболее удобным заемщику способом (перечисление посредством банковских операций и прочее).

Важным моментом выступает обязательное соблюдение методики возврата заемных средств. Это непременно указывается в заключенном соглашении и не может быть изменено в одностороннем порядке – только с согласия и по договоренности между работодателем и заемщиком.

Даже если сотрудник организации, взявший беспроцентный заем, по каким-либо причинам не внес оговоренные суммы по графику платежей, если договором предусматривается такой способ возврата – организация не вправе изымать финансы посредством отчисления из заработной платы сотрудника.

Популярные займы на карту

Налогообложение

Естественно, как только заключается договор о перемещении финансовых средств – вступает в силу Налоговый Кодекс, который подразумевает уплату сбора с получаемого дохода. В данном случае доходом считаются полученные сотрудником средства, то есть сумма займа будет облагаться соответствующим сбором.

После того, как сотрудник погасит всю задолженность по выданному беспроцентному займу, компания отчитывается перед налоговой службой и выплачивает сбор за доходы физического лица. Получается, что самому заемщику (сотруднику) подавать декларационные бумаги в налоговую службу не нужно.

Может возникнуть какое-то препятствие подаче, в таком случае организация обязана сообщить в фискальный орган о невозможности передачи отчетности по сборам. Налоговая служба рассмотрит возникший случай и примет необходимое решение.

Та сумма, которую сотрудник сэкономил при уплате процентов по выданному займу, будет выступать налоговой базой по сбору с доходов. Рассчитать ее не представляет сложности – как это сделать будет указано немного ниже.

Материальная выгода заемщика. Методика расчета

Мы уже выяснили, что за материальную выгоду принимается сумма сэкономленная сотрудником при беспроцентном займе. И именно с нее исчисляется налог на доходы физических лиц, перечисляемый работодателем.

Такая выгода не может рассматриваться до момента полного возврата заемных денежных средств сотрудником своему кредитору, которым выступает работодатель.

Формула расчета материальной выгоды проста – это произведение суммы займа, разделенной на триста шестьдесят пять дней, полного количества дней, на который заем выдан, и двух третей ставки рефинансирования, принятой Центробанком (берется значение, принятое в регионе на день окончательного расчета заемщика с кредитором).

Бухучет операций по выдаче займов работникам

Согласно условиям договоров, заключаемых между нанимателем и работниками, займы могут быть процентными или предоставляться на беспроцентной основе .

Наниматель может выдавать займы своим работникам как в наличной, так и безналичной формах .

При предоставлении займа своему работнику наниматель обязан исчислить и уплатить подоходный налог с физических лиц (далее – подоходный налог)по ставке 13%. Подоходный налог перечисляется в бюджет за счет средств нанимателя не позднее следующего за днем выдачи займа дня .

По мере погашения работником займа ранее уплаченная сумма подоходного налога подлежит возврату нанимателю. Размер возвращаемой суммы рассчитывается пропорционально погашенной задолженности по соответствующему договору. Наниматель самостоятельно осуществляет возврат подоходного налога за счет общей суммы подоходного налога, удержанного с доходов физических лиц .

Обратите внимание!
В некоторых случаях с сумм выданного займа работнику наниматель не исчисляет и не уплачивает подоходный налог .

Страховые взносы в ФСЗН и Белгосстрах при выдаче займа работнику не начисляются .

В бухгалтерском учете выданные займы работникам отражаются на счете 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» субсчет 73-1 «Расчеты по предоставленным займам» .

Подоходный налог, исчисленный при выдаче займа работнику, отражается на счете 68 «Расчеты по налогам и сборам» субсчет 68-4 «Расчеты по подоходному налогу» . Так как подоходный налог не удерживается у работника, а перечисляется за счет средств нанимателя, его начисление отражается по дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» . При возврате займа указанные суммы сторнируются пропорционально погашенной сумме задолженности.

Проценты, причитающиеся нанимателю по условиям договора займа, ежемесячно учитываются в составе доходов по инвестиционной деятельности . Такие проценты отражаются по кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы» субсчет 91-1 «Прочие доходы» в корреспонденции с дебетом субсчета 73-1 «Расчеты по предоставленным займа» .

Операции по предоставлению денежных займов возмездного характера не облагаются НДС .

При расчете налога на прибыль проценты, причитающиеся нанимателю по договору займа, включаются в состав внереализационных доходов на дату их признания в бухгалтерском учете .

Бухгалтерские операции, отражающие выдачу займа работнику

Бухгалтерские операции, отражающие возврат работником ранее полученного займа

Могут или работодатели выдавать займы сотрудникам

Законодательно это не запрещено, значит, если вы работаете в крупной фирме, то можете интересоваться выдачей займа сотруднику. Обычно это касается именно крупных организаций, промышленных производств, заводов. В качестве некоторого бонуса они могут предлагать работникам займы.

Займы могут быть двух видов:

1. Стандартный процентный. То есть в соглашении сразу прописывается процентная ставка. А если ставка не прописана, за основу берется ключевая ставка ЦБ РФ на день заключения договора. работнику. В этом случае в договоре так и прописывается то, что ссуда не облагается процентами. Сколько работник получил, столько и вернет.

Есть важный момент относительно беспроцентного займа. Согласно Налоговому Кодексу, получая деньги в долг без процентов, работник получает материальную выгоду и должен уплатить налог.

Налог считается, исходя из ключевой ставки ЦБ РФ — на момент написания материала она составляет 7,5% годовых. Для расчета налога берется ситуация, что человек взял ссуду под этот процент. И с “начисленных” в итоге предполагаемых процентов рассчитывается налог по ставке 35%.

Например, работник получил беспроцентный займ на сумму 300 000 рублей на полгода. Бухгалтер для расчета налога по материальной выгоде применит 7,5% годовых, получится “переплата” 11 250 рублей. С них сотрудник заплатит в виде налога 35%, то есть 3937 рублей.

Самому работнику не нужно заниматься схемами налогообложения и отчетами. Все сделает бухгалтер, он же вычтет из зарплаты положенный налог и переведет его в ФНС.

Аналогично работодатель должен поступить по закону, если выдает работнику не беспроцентный займ, а тот, что облагается ставкой, ниже ключевой ЦБ РФ. В этом случае сотрудник также получает материальную выгоду и заплатит налог от разницы между ключевой ставкой и той, что фигурирует в договоре займа.

Кредиты зарплатным клиентам

На практике выдача займа сотрудникам уходит в прошлое, встречается все реже. Все дело в массе банковских предложений, и особо выгодные варианты кредитования могут предложить зарплатные банки.

Если вы работаете в более менее крупной фирме, у вас есть зарплатная карточка определенного банка. С этим банком работодатель сотрудничает в рамках зарплатного проекта, через него проводит с вами расчеты. И именно в нем можно получить кредит на особо выгодных условиях.

Особенности зарплатного кредита:

• всегда выдается со сниженными ставками;
• не нужны справки, так как все данные о работодателе и доходах есть в базе;
• всегда выдается быстро, в течение 1 дня;
• можно оформить полностью онлайн через банкинг, к которому привязана зарплатная карта. На нее же и будут зачислены деньги;
• высокая вероятность одобрения.

Часто зарплатные банки сами постоянно формируют персональные предложения о выдаче кредита. Информируют об этом по СМС, в интернет-банке.

Если вы хотите взять займ, в первую очередь рассмотрите предложение зарплатного банка. Обычно они предлагают самые выгодные условия. Справки собирать не нужно, вы просто обращаетесь через офис или онлайн и в течение 1 часа получаете ответ. После подписываете договор, и деньги зачисляются на ваш счет.

Кроме того, зарплатные банки часто предлагают овердрафт к карте, куда приходит зарплата. Это возможность увести счет в минус за небольшой процент. Обычно сумма овердрафта — средний заработок человека за месяц.

Аккредитованные банки

Кроме зарплатных банков можно рассмотреть предложения банков, которые аккредитовали компанию-работодателя, то есть состоят с ней в некоторых деловых отношениях. Обычно речь идет о крупных предприятиях и фирмах.

Аккредитованные банки проверяют надежность компании, ведут с ней какие-то отношения. Фактически они признают своего партнера надежным, соответственно, и работники его тоже попадают под льготу.

Аккредитовавших компанию банков может быть несколько. Есть ли они, их названия — это можно уточнить в бухгалтерии или у руководства.

Сотрудники аккредитованных организаций стандартно приравниваются к зарплатным клиентам. Их наделяют привилегиями, снижают ставки, быстро дают кредиты практически без отказов. Но справку 2-НДФЛ такой банк попросить может, так как у него нет сведений об уровне заработка потенциального заемщика.

Так что, если ваш работодатель не выдает займы сотрудникам, рассмотрите предложение зарплатного банка или того, который аккредитовал предприятие. Некоторые банки даже высылают на рабочее место своих сотрудников для оформления документов.