Авансовый отчет ип на самого себя

Некоторые предприниматели считают, что авансовые отчеты при УСН составлять нет необходимости. Они ссылаются на п. 3 статьи 4 Закона № 129-ФЗ, по которому организации и ИП, применяющие упрощенную схему налогообложения, освобождаются от ведения бухгалтерской документации.

Однако ими упускается из виду тот факт, что в авансовых отчетах при УСН проводки отображаются разные: расходы на закупку товара и сырья, командировочные отчисления, взаиморасчеты с другими структурами и прочее. Поэтому, прежде чем отказываться от оформления такой документации, целесообразно сначала проконсультироваться со специалистами.

Компании, которые работают на упрощенной системе налогообложения, имеют некоторые послабления в подаче налоговой отчетности, однако авансовые отчеты при УСН 6 % сдавать все же необходимо. Этот документ помогает вести учет всех денежных средств, которые были выданы подотчетным лицам. Его необходимо своевременно подавать в ФНС.

Но особенности оформления и предоставления в орган ежегодно изменяются. Узнать, как учитываются авансовые отчеты при УСН и когда нужно сдавать отчет в этом году, помогут сотрудники нашей компании. Они точно знают, как правильно оформлять документацию, а также в какой форме ее подавать в Налоговую службу.

Также они могут взять на себя составление отчета для вашей компании.

Нужны ли авансовые отчеты при УСН
Лицо, которое получило денежные средства под отчет, должно не позже трех дней после этого предъявить документы об израсходованных суммах. Эта официальная бумага называется авансовым расчетом. В дальнейшем она будет подана в контролирующие органы.

Очень часто у предпринимателей возникают сложности с определением, как учесть авансовые отчеты при УСН.

Трудности с зачислением средств в единый расчет появляются у лиц, которые не изучали постановления Минфина. В 2017 году изменился бланк подачи этого обязательного документа, что спровоцировало возникновение сложностей с его оформлением. Новая форма авансового отчета при УСН утверждена постановлением Госкомстата России от 1 августа.

Она получила название № AO-1.

Но почему же столь часто возникают сомнения, обязателен ли авансовый отчет при УСН?Причина этого в том, что компании, которые работают на упрощенной системе налогообложения, освобождены от ведения бухгалтерского учета. А авансовый отчет должен входить в состав этого документа. Поэтому многие просто думают, что им не нужно составлять авансовый отчет без счет-фактуры при УСН.

Однако это распространенное заблуждение. Компании, которые работают на УСН 6 %, обязательно должны составлять авансовые отчеты. Они необходимы предприятию, так как без них нельзя принять в расход затраты, которые осуществлялись подотчетным лицом.

Для кого учет авансовых отчетов при УСН обязателен
Если предприниматель выбирает в качестве объекта налогообложения доходы, сниженные на размер расходов, то ему придется оформлять отчетность по авансам. Ведь только подобным образом можно учесть затраты соответствующих должностных лиц. Признание авансовых отчетов при УСН осуществляется, если расходы:

• входят в перечень, утвержденный ст. 346.16 НК РФ;
• документально подтверждены;
• реально оплачены организацией.

Для тех организаций, которые используют упрощенную схему налогообложения и выбирают в качестве его объекта доходы, во многих случаях признание расходов в авансовых отчетах при УСН и соблюдение регламента кассовых операций является обязательным. В этих документах указываются суммы наличных денег, выданные должностным лицам на осуществление хозяйственных операций.

Заполнение авансового отчета при УСН
Оформление отчетности — это трудновыполнимая и очень ответственная задача. Поэтому справиться с ней могут далеко не все люди. Для того чтобы правильно подготовить и заполнить документ, необходимо иметь специальные знания и быть в курсе последних нововведений.

Все особенности оформления авансового отчета при УСН подробно изложены в Постановлении Госкомстата России № 55.

• квитанции;
• чеки;
• транспортные документы.

Узнать, как оформляется авансовый отчет при УСН в 2017 году, вы можете у сотрудников компании «Финаби». Специалисты постоянно следят за нововведениями в бухгалтерской сфере, поэтому всегда в курсе последних изменений. Они не только подскажут, как правильно составить отчет, а также могут оформить его за вас.

Нюансы составления авансовых документов
Оформление авансовых отчетов при УСН по оплате ранее произведенных расходов требует знания бухучета и соответствующих правил. Если вы сомневаетесь, нужно или нет отображать в документации конкретные затраты, или не знаете, как показать ранее выплаченные суммы наличных денег, также обращайтесь за помощью. Мы досконально изучили, как составляется авансовый отчет при УСН по КДИР и прочим выплатам.

Наши сотрудники быстро и юридически грамотно оформят для вас все бумаги, благодаря чему со стороны контролирующих госорганов к вашей организации претензий по ним не возникнет.

При заполнении приходится учитывать ряд важных моментов. Прежде всего, каждый авансовый отчет при УСН квитанциями, чеками и приходными ордерами должен дополняться обязательно. Любой такой документ:

• составляется в одном экземпляре;
• оформляется в бумажном или электронном виде;
• содержит список документов, подтверждающих затраты.

Если при УСН авансовый отчет не оплачен в соответствии с чеками либо деньги выданы без них, то это считается нарушением. В платежных документах должны быть указаны:

• наименование приобретаемых материальных средств;
• их количество;
• итоговая сумма;
• дата покупки.

Когда сдавать авансовый отчет при УСН
Как и все остальные обязательные декларации, сдавать авансовый отчет также необходимо строго в указанные временные рамки. Лицо, которое получило денежные средства под отчет, должно предоставить бумаги, подтверждающие их расходование, в течение 3 дней после окончания срока, на который они выданы. Далее происходит проверка авансовых отчетов при УСН.

Длительность ее законом не установлена. Все зависит от загруженности специалистов, что должны осуществлять проверку.

Бухгалтерия обязана детально изучить все данные, указанные в отчете. При возможности, они должны проверить их достоверность. Если же срок сдачи авансового отчета при УСН не будет соблюден, то сумму могут вычесть из заработной платы подотчетного лица.

Поэтому, если вы не хотите понести серьезные убытки, своевременно подавайте документы об израсходованных финансовых средствах.

Важно помнить, что даже ИП при УСН нужны авансовые отчеты. Для них составление этого документа обязательно, если средства были выделены на расчеты с контрагентами, поставщиками, на приобретение товарно-материальных ценностей. Особенности оформления отчета для компаний и индивидуальных предпринимателей не отличаются.

Авансовые отчеты при ЕНВД также необходимы. Даже единый налог на вмененный доход не освобождает от составления этого документа. Поэтому можно утверждать, что абсолютно все предприятия, которые работают на любых режимах налогообложения, должны оформлять и подавать авансовые отчеты.

Перерасход в авансовом отчете при УСН
Нередко возникают ситуации, когда суммы, выданной предприятием, просто не хватило на покупку всего необходимого товара, оплаты услуг. В таком случае возникает сложность, как отразить в отчете перерасход финансовых средств. В подробном перечне произведенных расходов необходимо указать данный факт.

После проверки документа руководство проведет возмещение по авансовому отчету при УСН.

Если же у подотчетного лица остались средства, то он обязан сдать их в кассу.Если работник не погасил неизрасходованные финансы, то руководитель удержит сумму долга из его заработной платы.

Электронный авансовый отчет
В соответствии с действующим налоговым законодательством и руководящими указаниями Министерства финансов РФ, авансовые отчеты при УСН 15% и других аналогичных системах налогообложения можно представлять в надлежащие службы как в бумажном, так и в электронном варианте. Главное, чтобы они отражали достоверную информацию, а их оформление соответствовало требованиям регламента. При УСН 8 2 авансовые отчеты на машинных носителях должны содержать заверенную электронную подпись.

В этих документах необходимо отобразить все средства, выданные наличными деньгами или выплаченные ранее на:

Покупка за счет личных средств предпринимателя на УСН (доходы-расходы)

Индивидуальные предприниматели часто совершают бизнес-покупки за счет личных средств. Из статьи вы узнаете, как упростить учет таких операций в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 и какие есть ограничения для применения упрощенного порядка учета.

Отражение в учете товаров и материалов, купленных ИП за свой счет

• Бумага А4 (10 шт.) — для офисных нужд (согласно УП управленческие запасы — несущественные активы);
• Картридж SHARP (10 шт.) — для продажи (товары).

Нормативное регулирование

Законодательство не разграничивает имущество предпринимателя и физического лица (п. 1 ст. 23, ст. 24). Поэтому не имеет значения, как ИП оплатил покупки.

Расходы по ТМЦ, приобретенным за счет личных средств, в целях УСН (доходы-расходы) можно признать на обычных условиях при наличии подтверждающих документов (ст. 346.17 НК РФ):

:
• материалы приняты к учету;
• оплата за материалы произведена поставщику (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
• товары приняты к учету;
• оплата за товары произведена поставщику (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
• товары реализованы покупателю (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо ФНС от 18.03.2014 N ГД-4-3/4801@).

В доходах по УСН-налогу сумма личных средств ИП не учитывается, т. к. по смыслу не является доходом (ст. 41 НК РФ).

Учет в 1С

В программе 1С принять к учету ТМЦ, купленные ИП, можно специальным документом Расходы предпринимателя в разделе Покупки .

Перечислите в документе купленные ТМЦ и укажите склад, на который они приходуются.

В графе Счета учета аналитика заполняется в соответствии с правилами для вида номенклатуры:

• Бумага — 10.21.1 «Приобретение малоценного оборудования и запасов»;
• Картридж SHARP (10 шт.) — 41.01 «Товары на складах».

В графе Документ расхода укажите документы, подтверждающие приобретение и оплату ТМЦ, — они указываются в КУДиР в графе Дата и номер первичного документа.

В программе 1С сумма НДС, выделенная в кассовом чеке, также включается в расходы при применении УСН (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Позиция по Письму Минфина от 05.09.2014 N 03-11-06/2/44783 (НДС по чеку учитывается в расходах только при наличии соглашения о невыставлении счетов-фактур) не автоматизирована. Если вы придерживаетесь осторожной позиции, используйте обычный механизм расчетов с подотчетным лицом. Как учесть НДС в товарных чеках без счета-фактуры при УСН?

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

• Дт 10.21.1 Кт 84.01 — малоценные объекты приняты к учету;
• Дт 41.01 Кт 84.01 — товары приняты к учету;
• Дт 90.02.1 Кт 10.21.2 — стоимость управленческих запасов учтена в расходах в БУ.
• выдача денег под отчет;
• представление авансового отчета.

Записи в регистры УСН

Документ формирует движения по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I) :

• регистрационную запись по расходам УСН на сумму приобретенных управленческих запасов.

Признание в расходах УСН стоимости товаров

Реализацию товаров отразите в обычном порядке:

После этого стоимость товаров признается в расходах УСН.

Документ формирует движения по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I) :

• регистрационную запись по расходам УСН на сумму проданных товаров.

Книга учета доходов и расходов

Стоимость ТМЦ, оплаченных предпринимателем за свой счет, отражается в КУДиР.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Нужен ли ИП авансовый отчет

Авансовый отчет фиксирует выданные авансом средства. Он является разновидностью документации бухгалтерского учета. Его требуется составлять для учета расходов предпринимателя и последующего предоставления в налоговый орган.

Особенности отчетности по авансам

Авансовые отчеты ИП – это документы, при помощи которых осуществляется первичный учет расходов. Указание ЦБР допускает использование технических средств и программного обеспечения для осуществления учета.

Порядок ведения указанной документации:

• на подотчетное лицо выписывается расходный ордер;
• вводятся соответствующие сведения в 1С 8 или 1С 7.7 в зависимости от версии программы на предприятии;
• выписывается и распечатывается отчетный документ. К нему прикладываются соответствующие чеки;
• задокументированный расход вносится в книгу учета.

Если предприниматель имеет право ограничиваться лишь ведением хозяйственного учета, то такой документ можно и не составлять. Хозяйственный учет ведется согласно с правилами заполнения КуДиР. Как и любая другая форма финансовой отчетности, хозяйственный учет ведется в основном для ФНС, чтобы осуществлялось правильно налогообложение.

По налоговому законодательству вести хозяйственный учет вместо стандартного, бухгалтерского могут лишь предприниматели на УСН (упрощенный порядок налогообложения). Учет ведется при оформлении расходов, в нем указываются соответствующие проводки по ТМЦ.

На видео: Как платить налоги ИП на УСН 6%?

Нужно ли предпринимателю составлять отчетность

Нужен или нет для ИП авансовый отчет? Обязанность по составлению кассовой документации исходит из Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Согласно ему, порядок ведения кассовых операций у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является идентичным.

Исключением является правило, согласно которому ИП может не устанавливать лимит по остатку наличных денег в кассе. Кроме того, при занятии определенными видами предпринимательской деятельности ИП может не оформлять кассовую документацию. Однако по авансовому отчету о выданных работнику деньгах ни для юридических лиц, ни для ИП требования не устанавливаются.

Таким образом, нормативными документами авансовый отчет ИП на УСН не предусмотрен. Достаточно вести книгу учета по фактическим расходам и доходам. В налоговом законодательстве обязанность по ведению бухгалтерского учета не предусмотрена. Аналогичные правила действуют в отношении авансовых отчетов ИП на ЕНВД.

Книга учета ведется следующим образом:

• документ оформляет ответственный работник или ИП;
• все операции должны быть подтверждаться ордерами;
• каждый документ по кассовым операциям заверяется подписью ИП;
• реквизиты и основные сведения из кассовых документов вносятся в книгу учета по дате составления.

Указание ЦБР допускает ведение кассовой документации субагентами ИП, которыми могут выступать любые платежные агенты, например, банки. При этом они не вправе ограничивать ИП в пользовании средствами, в том числе и на банковском счете из-за необходимости исполнения требования Указания Центробанка о порядке ведения кассовых операций.

Но помимо требований законодательства авансовый отчет имеет практическое значение для предпринимателя. Если налогообложение ИП осуществляется в общем порядке, то для фиксации расходов (к примеру, оплата за товар) необходимо вести указанную документацию, чтобы уменьшить налоговые отчисления.

На видео: Бухгалтерия ИП УСНО 6% для чайников Что платить и куда? Где взять реквзиты?

Когда составляется отчетность ИП

Согласно правилам ведения бухгалтерской документации отчетность составляется не самим ИП. Он является собственником своих денег и по закону не обязан ни перед кем отчитываться. Авансовые отчеты у ИП составляют лица, работающие на предпринимателя при получении подотчетных средств из кассы.

Общий порядок предоставления денег работникам:

• работник подает заявку на получение средств;
• предприниматель одобряет заявку и выдает средства, по поводу чего составляется расходный ордер;
• по итогам расходов работник предоставляет чек и авансовый отчет ИП;
• отчетность по расходам и чеки указываются в КуДиР.

Этот порядок является чисто формальным, но отражаемые в отчетной документации сведения должны быть такими же. К примеру, документ может быть составлен консалтинговой организацией, которая обслуживает ИП и имеет форму и бланк авансового отчета.

Если бизнесмен не имеет работников, то авансовый отчет ИП на самого себя не составляет.

Предприниматель без работников расходы из кассы оформляет следующим образом:

• составляется РКО по факту выдачи денег самому себе на текущие расходы;
• соответствующие сведения отражаются в КуДиР.

ИП должен отчитываться только перед налоговыми органами и то в целях уменьшения налоговой нагрузки.

На видео: Официальный фриланс в году. Как фрилансеру легализовать свою деятельность

Советуем ознакомиться:

1. Пример доверенности для почты россии
2. Как продать неприватизированный участок в снт
3. Оставление заявления без рассмотрения в арбитражном процессе
4. Алименты с пособия по временной нетрудоспособности