Нужно ли платить налог с продажи земельного участка пенсионеру

Документы

После продажи земельного надела продавец получает доход. А согласно налоговому законодательству любые доходы подлежат налогообложению. Но некоторые категории продавцов могут не оплачивать налог. В этой статье мы расскажем, какие группы граждан могут не платить налоги при продаже земельных наделов на территории РФ.

Содержание статьи:

Какие группы лиц не должны платить налог?

Законодательство рассматривает продавца в качестве налогоплательщика налога.

Налоги не выплачивают:

• лица, которые владеют землей на праве собственности минимум 5 лет;
• лица, стоимость участка которых составляет менее 1 миллиона рублей.

То есть, если владелец продал свой надел, которым владел 5 лет, за 999 тысяч рублей или меньшую сумму, то рассчитывать и оплачивать налог нет необходимости.

Срок владения и налог на продажу земельного участка?

Особое внимание стоит обратить на срок владения наделом на правах собственности. До начала 2016 года от налога освобождались граждане, которые владели землей на правах собственности как минимум 3 года.

Если надел был приобретен еще до вступления новых изменений, то на него распространяется старый закон. А это означает, что продать без налогообложения земельный надел гражданин может спустя 3 года после оформления прав собственности.

Все граждане, которые приобрели участок после вступления нового закона в силу, должны пробыть собственниками своих земель на протяжении 5 лет. Только по истечению этого времени продажа надела будет осуществляться без начисления налога.

Но и в этом случае законодательство предоставляет несколько исключений.

Дожидаться завершения пятилетнего периода не должны:

• граждане, которые стали владельцам земли путем дарения или наследования;
• граждане, которые обрели права собственности на земельный участок в результате приватизации;
• граждане, которые завладели земельным наделом путем исполнения условий договора пожизненного содержания.

Во всех вышеперечисленных случаях необходимость делиться с государством полученным доходом после реализации земельного надела исчезает по истечению трехлетнего периода после перехода прав владения на землю к новому собственнику.

Срок владения также может меняться в зависимости от региона расположения земельного участка. В случае, когда земельный надел был унаследован, то отсчет срока начинается со дня вступления в права наследства.

Необходимо ли заполнять декларацию, если налог не оплачивается?

В законодательстве довольно четко определяется, что декларацию о доходах заполнять и предоставлять в территориальное подразделение ФНС необходимо только в том случае, когда собственник продал участок спустя 3 или 5 лет после приобретения.

Как уже говорилось выше, минимальный срок владения зависит от того была земля куплена до начала 2016 года или после начала этого календарного года. Если же земельный участок был в собственности меньше 3-х лет, то декларацию необходимо оформлять в обязательном порядке.

Что будет, если намеренно занижать стоимость участка, чтобы не платить налог?

Некоторые граждане делают все возможное, чтобы избежать налогообложения при продаже земельного участка. Для этого они указывают в договоре купли-продажи заниженную стоимость надела. Но устанавливая цену на землю, продавец должен знать, что стоимость участка не может быть ниже оценочной.

Как правило, по результатам оценки специалисты устанавливают цену, которая ниже рыночной стоимости.

Таким образом, если в соглашении указать цену участка до 1 миллиона, хотя оценочная стоимость значительно выше, продавец рискует нарваться на серьезные неприятности. Если начнутся судебные разбирательства, суд может обязать вернуть покупателя участок, а продавца – стоимость надела. При этом покупатель получит только ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи.

Какие существуют льготы в России при продаже земельного участка?

Законодательством определены категории лиц, для которых предусмотрены скидки НДФЛ на 10 тысяч рублей.

К таким категориям принадлежат граждане, которые имеют награды и звания:

• ветеранов ВОВ;
• героев СССР;
• Российской Федерации;
• Полных Кавалеров Ордена Славы.

К льготным категориям принадлежат люди с инвалидностью.

Но льготы предоставляются не всем инвалидам, а:

лицам, которые приобрели инвалидность в боевых действиях;

лицам с инвалидностью первой группы;

лицам, которые являются инвалидами с детства;

лицам, которым вторая группа инвалидности была присвоена до начала 2004 года.

Вышеперечисленные категории имеют документацию, которая подтверждает принадлежность таких граждан к определенной категории. С имеющей документацией необходимо обратиться к консультанту или уполномоченному лицу территориального подразделения налоговой инспекции и написать заявление на имя руководителя отдела. В заявлении нужно указать причину, по которой гражданин может получить льготы.

После получения визы льготному гражданину выдадут письменное разрешение на использование скидок.

Когда согласие на использование льготы получено, гражданин должен вычесть 10 тысяч рублей, а остальную сумму перечислить в качестве подоходного налога и указать в декларацию.

Итак, теперь вы знаете, какие категории собственников земельных участков могут реализовать землю без оплаты подоходного налога. Если вы не желаете платить налог в случае продажи земельного надела, не стоит использовать серые схемы или намеренно указывать заниженную стоимость в договоре купли-продажи. Такие методы экономии могут повлечь за собой плачевные последствия.

Видео сюжет расскажет какие подводные камни существуют при покупке земельного участка

Платит ли пенсионер земельный налог с продажи земли, находящейся в собственности менее 3 лет?

При продаже любого недвижимого имущества, в том числе и земельного участка, гражданин получает доход. Налоговый кодекс гласит, что доходы граждан облагаются налогом, в том числе и те, которые были получены в результате сделки купли-продажи. Однако есть случаи, когда владельцы имущества освобождаются от их уплаты.

Часто возникает вопрос, в каких случаях пенсионер платит земельный налог с продажи земли, которая находится в собственности менее 3 лет? Предлагаем разобраться в этом вопросе.

В каких случаях платится налог?

Согласно налоговому законодательству доход физического или юридического лица облагается налогами. Это положение касается и продажи недвижимости, в том числе земельного надела.

От налога освобождаются те лица, которые владеют землёй более 5 лет. Для некоторых категорий граждан этот срок снижен до 3 лет:

лица, которые получили имущество в результате приватизации;

люди, заключившие договор пожизненного содержания и получившие землю после смерти иждивенца;

лица, которые унаследовали участок от близкого родственника;

граждане, получившие землю в результате договора дарения.

Последние два пункта касаются только ближайших родственников, к которым относятся родители, дети и супруги. Если имущество было получено по наследству или в дар от дяди, двоюродного брата или постороннего человека, то на него распространяется срок 5 лет. То же самое касается недвижимости, полученной по соглашению купли-продажи или мены.

Размер налога (НДФЛ) составляет 13% для резидентов Российской Федерации и 30% для нерезидентов. Нерезидентом может стать и гражданин РФ, если он находится за пределами страны более полугода. За продажу земли, находящейся на территории иностранного государства, налог не взимается.

Если земля продаётся вместе со строением на ней, то за постройку тоже взимается НДФЛ. При этом могут быть различные варианты, когда земля, к примеру, находится более 5 лет в собственности, а строение — менее. В этом случае налог платится только за дом.

Льготные категории

Многие категории граждан в нашей стране пользуются определёнными льготами. Это касается и налогового взноса. Итак, льготу на внесение НДФЛ в результате продажи земли имеют:

А что же относительно пенсионеров? Как мы видим, люди, вышедшие на пенсию, не выделяются в качестве отдельной категории льготников. Однако многие вышеуказанные лица являются пенсионерами. Таким образом, прямой взаимосвязи с выходом на пенсию и получением льготы нет.

Однако, многие пенсионеры, которые имеют дополнительные основания, могут на неё рассчитывать.

Стоит ли расстраиваться тем пенсионерам, которым льгота не доступна? Скорее всего, нет. Ведь размер её составляет всего лишь 10 тысяч рублей. То есть из стоимости земельного участка необходимо будет вычесть 10 000 р., и с этой суммы вносить налог. Как видим, скидка невелика.

Как можно снизить НДФЛ?

Мы выяснили, что льгота для пенсионеров, если она будет доступна, невелика. Что же делать тем гражданам, которые не попадают в льготную категорию и желают минимизировать размер налога? Для этого есть несколько вариантов.

Первый вариант — это воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн рублей. Попробуем рассчитать налог для участка стоимостью 3 млн р. с применением имущественного вычета: 3 000 000 р. — 1 000 000 р. = 2 000 000 р. Именно эта сумма подлежит налогообложению. 13% от 2 млн р. составляют 260 тыс р.

Другой способ уменьшения НДФЛ — применение расходного вычета. Если владелец купил земельный надел за 2 500 000 р., а хочет продать его за 4 000 000 р., то он может заплатить налог только с разницы между расходами и доходом: 4 000 000 р. — 2 500 000 р.

= 195 000 р. Конечно же, расходы необходимо будет документально подтвердить в налоговой инстанции.

Воспользоваться одновременно двумя вариантами невозможно, необходимо выбрать один. Для этого собственник должен оценить, какой способ уменьшения ему выгодней использовать, есть ли у него доказательства расходов на участок.