Если вы родитель, то наверняка думаете о том, чем занять ребенка кроме учебы. Дополнительное образование зачастую встает для родителей в копеечку, ведь бесплатные занятия не всегда интересны и несут реальную пользу. Но не все мамы и папы знают, что они могут получить от государства налоговый вычет за кружки ребенка, вычет за спортивную секцию и прочее.
Как вернуть НДФЛ из бюджета, разберемся в этой статье.
Кому вычет не положен?
Налоговый вычет за кружки ребенка родитель заявить не сможет, если он:
- Предприниматель на специальных налоговых режимах.
- В качестве дохода у него только государственные пособия. Например, если мама в декретном отпуске оплатила занятия своему малышу.
- Получает “серую” зарплату в конверте.
- Оплачивал обучение сына или дочери из средств материнского капитала.
- Оплачивал кружки за других родственников (племянников, внуков и т.д.).
Важно! Если вы имели доход, который можно учесть в расчете, но при этом не платили с него НДФЛ, то на вычет вы не имеете права — вам просто нечего будет возвращать.
За какие кружки дают вычет?
НК РФ не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель имеет право получить возврат НДФЛ. Главное, чтобы учебное учреждение имело лицензию на право осуществления образовательной деятельности.
При обучении у преподавателя со статусом ИП есть свои правила. Все зависит от того, как индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность — самостоятельно или с привлечением педагогических работников (п. 1 ст. 32 Закона №273-ФЗ).
Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия (п. 5 ст. 32 Закона №273-ФЗ).
Если ИП работает один и лично обучает вашего ребенка, у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием для получения налоговой льготы за обучение у такого преподавателя. При этом важно, чтобы образовательные услуги были основным видом его деятельности.
Вы, как родитель, имеете право рассчитывать на возврат подоходного налога с занятий ваших детей в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках.
Вы можете вернуть НДФЛ даже в том случае, если ваши сын или дочь учатся за границей. Для оформления вычета вам понадобится документ, заменяющий лицензию.
Какую сумму можно вернуть за кружки ребенка?
Вычет за обучение в кружках ограничен суммой 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка (подп.2 п.1 ст. 219 НК РФ). Вы можете вернуть 13 % от стоимости занятий, но не более 6500 руб. в год на на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
За обучение сына в спортивной секции Косыгин потратил 80 тыс. руб. в год.
Но он сможет получить вычет только в сумме 50 тыс. руб, так как на эту льготу действует лимит. То есть вернет НДФЛ за кружок своего сына Косыгин только в размере 6 500 руб.
Но если мальчик будет учиться несколько лет, то заявлять о вычет отец имеет право ежегодно и каждый раз возвращать по 6500 руб.
Если в семье несколько детей, которые занимаются в кружках и секциях, то лимит вычета в 50 тыс. руб. в год действует на каждого из детей.
Например, у вас двое сыновей, и на обучение каждого вы потратили больше 50 тыс. руб. Максимальный возврат вы получите в сумме 13 000 руб. (2 * 6500 руб.).
А если на одного вы потратили меньше лимита, допустим, 30 тыс. руб., то и вычет за его обучение будет равен реальным расходам, а на ваш счет поступит 3900 руб (13% * 30 000).
Получить вычет на обучение ребенка может только один из родителей. Чтобы правильно рассчитать размер льготы и не потерять положенные средства, обращайтесь к специалистам сервиса Налогия. Мы учтем все расходы, за которые можно вернуть НДФЛ, в течение 2 дней после получения документов подготовим декларацию и передадим вам в формате PDF.
Чем подтвердить расходы и как получить налоговый вычет?
Кому из родителей и в каком размере можно получить налоговый вычет за кружки ребенка, мы с вами разобрались. Теперь поговорим о том, какие документы нужно собрать, чтобы вернуть налог.
Есть два пути: оформить весь возврат налога на банковский счет — тогда вам нужно подавать документы через налоговую инспекцию, или получать зарплату в большем размере (с вас не будут удерживать НДФЛ) — тогда за вычетом вам надо обращаться к своему работодателю.
Для налоговой инспекции подготовьте:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
- копию свидетельства о рождении ребенка;
- копию договора с учебным учреждением, в котором указана форма обучения;
- лицензию учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
- платежные документы, подтверждающие оплату за кружки: чеки, квитанции, выписки банка.
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.
Обратите внимание! Мы рекомендуем оформлять платежные документы и договор на обучение на того родителя, который будет оформлять возврат налога.