Налоговый вычет на спорт детей

С 1 августа 2021 года перечень социальных налоговых вычетов пополнился вычетом за занятия спортом и физкультурой. Теперь плательщики НДФЛ смогут вернуть налог от суммы, которая потрачена на фитнес-центры, бассейны и другие спортивно-оздоровительные услуги. Расскажем, когда и как можно будет получить новый налоговый вычет.

Кто может вернуть деньги за занятия фитнесом и спортом

Вернуть налог смогут только те, кто платит подоходный налог. Например, самозанятые и получатели зарплат в конверте претендовать на вычет не могут, если в течение года у них не было дохода, который облагался по ставке 13 % — п. 3 и п. 6 ст. 210 НК РФ.

Требования к спортивному учреждению. Вычет НДФЛ можно получить за следующие спортивные и фитнес-услуги:

1. за групповые, индивидуальные или самостоятельные занятия в фитнес-клубах, спортивных секциях, бассейне, прыжки с парашютом;
2. за подготовку к городским, региональным или международным соревнованиям из перечня Минспорта, за участие в платных физкультурных мероприятиях со взносами;
3. за программу тренировок и услуги тренера.

Причем неважно, кто предоставляет услуги: госучреждение, частный физкультурно-спортивный центр или ИП, — главное, чтобы он входил в перечень Минспорта России. Этот список будет сформирован до 1 декабря 2021 года и опубликован на сайте ведомства.

Чтобы войти в перечень Минспорта на 2022 год, спортивные организации или ИП должны были самостоятельно подать соответствующее заявление в Минспорта своего региона до 16 октября 2021 года.

До 1 ноября 2021 года региональное спортивное ведомство должно было проверить заявки от учреждений и ИП на соответствие требованиям. И если все в порядке, данные будут переданы в федеральное ведомство для включения в перечень.

Перечень Минспорта РФ будет обновляться ежегодно. В последующие годы ФСО и ИП должны подавать заявки на включение в список до 1 октября предшествующего года. Если организация не успела подать документы в этом году и планирует войти в перечень Минспорта РФ на 2023 год, она должна подать заявку в региональное ведомство до 1 октября 2022 года.

Когда можно получить вычет за спорт

Вычет за спорт можно будет получить начиная с 1 января 2022 года. Его можно оформить за тот календарный год, в котором оплачены физкультурно-оздоровительные услуги. За услуги в 2021 году вернуть вычет нельзя.

Документы на получение социальных вычетов можно заявить в течение трех лет. Если вы купили абонемент в 2022 году, то подать заявление в ФНС на возврат налога можно в 2023, 2024 или 2025 году.

Вернуть деньги можно двумя способами:

1. через налоговую: с 2023 года можно будет подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год и единоразово получить всю сумму вычета;
2. через работодателя: уже в 2022 году можно обратиться с заявлением к работодателю, чтобы он не удерживал подоходный налог с зарплаты от затрат на услуги спорта в этом же году. Для этого способа возврата нужно подать в налоговую документы, подтверждающие расходы на спорт, и получить уведомление, которое подтверждает право на возврат социального налогового вычета. В нем будет сообщаться, что налогоплательщик еще не вернул максимально возможную сумму вычета за календарный год. Это уведомление налоговая сама направляет работодателю.

Какие документы нужно предоставить в налоговую

При подаче документов на вычет вам понадобятся документы, подтверждающие расходы на физкультуру и спорт:

• копия договора со спортивным учреждением или ИП из перечня Минспорта РФ об оказании физкультурно-оздоровительных услуг;
• кассовый чек: бумажный чек, электронная квитанция, выписка из банка, расписка продавца — любой вариант по форме требований (cт. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ);
• реквизиты банковского счета для перечисления денег;
• свидетельство о рождении ребенка, если вычет формируется по расходам на детские занятия.

Если будете подавать документы через налоговую, дополнительно придется сдать декларацию 3-НДФЛ.

Максимальная сумма, которую можно вернуть

Максимальная сумма затрат за год для всех социальных вычетов — 120 000 ₽. То есть если вы платите НДФЛ в размере 13 %, то максимум за год можно вернуть 15 600 ₽ от 120 000 ₽.

Нужно понимать, что если в налоговом периоде вы уже получали вычет, например, за услуги стоматолога на 70 000 ₽ и по ставке 13 % возврат составил 9100 ₽, то за фитнес сможете вернуть налог только с оставшейся суммы — 50 000 ₽.

Но в эти 120 тысяч не входят расходы на дорогостоящее лечение и затраты на образование детей или подопечных до 50 000 ₽ на каждого ребенка.

Анастасия Рязанцева, налоговый эксперт Solar Staff:

— В выигрыше все: и физлица, и организации, и ИП, которые оказывают физкультурно-оздоровительные услуги. Если они включены в перечень Минспорта РФ, это даст им некоторое преимущество в виде скидки от государства на услуги, что позволит увеличить количество клиентов.

Например, это может коснуться спортивных детских секций — многие родители могут сделать выбор в пользу вычета. Особенно если ребенок занимается не профессионально, а для общего развития.

Как вернуть деньги за спорт? Особенности налогового вычета

Как физические лица мы регулярно платим налоги — когда отдаем деньги за лечение, за обучение, за купленную недвижимость и так далее. Государство «берет» у нас деньги, но также может частично вернуть их. Для этого нужно оформить налоговый вычет, который теперь можно получить за еще одну социальную категорию — спорт.

В Федеральном законе №88 вводится понятие налогового вычета за физкультурно-оздоровительные услуги. Его можно получить по расходам за 2022 г. и позднее, то есть за спортивные услуги, которые вы оплатили, начиная с 1 января текущего года. При этом часть средств можно вернуть не только за свои занятия, но и секции детей до 18 лет.

В отличие от вычета за лечение, позволяющего вернуть часть трат за себя, детей, а также родителей и супругов, вычет за спорт предусматривает только собственные и детские занятия.

Сколько можно вернуть?

Вычет за спортивные занятия входит в число социальных налоговых вычетов, для которых определен максимальный размер выплаты — 15,6 тыс. руб. за год.

15,6 тыс. — это 13% от суммы 120 тыс. руб., которая является лимитом. То есть, даже если вы потратите 200 тыс., то вернут вам все равно 15,6 тыс., а не 26 тыс. Лимит действует суммарно на все социальные категории.

Пример 1. Вы решили пойти на тренировки в фитнес-клуб и приобрели годовой абонемент за 25 тыс. руб.

Вы имеете право получить вычет в размере 3250 руб. — 13% от суммы абонемента. Пример 2. Вы приобрели годовой абонемент в фитнес-клуб за 25 тыс.

руб., но также оплатили лечение за 50 тыс. руб., а еще прошли дополнительное обучение за 60 тыс. руб.

Суммарно вы потратили 135 тыс. руб. и получить сможете лишь 15,6 тыс.

— максимальный размер выплат, так как допустимый порог трат в 120 тыс. у вас превышен.

Откуда взялось число 13? Все просто: налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, а также возврат части уплаченного налога на доходы физического лица — НДФЛ. Он составляет 13%. Вы не сможете вернуть средства, превышающие подоходный налог.

Работодатель перечисляет НДФЛ сотрудника государству, удерживая из официальной суммы зарплаты 13%. Так, если вы зарабатываете 70 тыс. руб., то компания выплатит за вас налог в размере 9,1 тыс. руб., а вы получите 60,9 тыс.

Получить вычет сможет только налоговый резидент России с официальным источником дохода — если вы не платите налоги, то и деньги вам не вернут.

Какой фитнес-клуб или секцию выбрать, чтобы получить вычет?

Для оформления вычета нужно оплатить занятия в физкультурно-спортивной организации или у индивидуального предпринимателя, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной.

На сайте Минспорта РФ есть актуальный список спортивных школ, комплексов, клубов, бассейнов и т.д., средства за услуги в которых вы можете частично вернуть. В перечне также есть имена индивидуальных предпринимателей. Он формируется ежегодно до 1 декабря года, предшествующего очередному налоговому периоду.

Список достаточно большой — в нем около трехсот страниц с наименованиями, адресами и контактами учреждений. Но ориентироваться в нем несложно: сначала найдите ваш регион — они расположены в алфавитном порядке, а затем можете проверить наличие желаемого клуба по поиску среди наименований или государственных регистрационных номеров.

Кроме того, вычет можно получить при оплате услуг, которые обеспечивают участие в мероприятиях. Их список также есть на сайте Минспорта РФ, где вы можете проверить, полагается ли вычет за траты на соревнования или тренировочные сборы, в которых участвуете вы или ваш ребенок. Просто найдите вид спорта (они расположены в алфавитном порядке) и, воспользовавшись поиском, найдите нужное событие, посмотрев дату и место проведения.

А еще под вычет попадет услуга разработки индивидуального плана занятий, составленного тренером для вас.

Как получить вычет?

Оформить вычет можно двумя способами: через работодателя или через ФНС.

Через работодателя. Вычет можно получить в том же году, когда у вас появилось на него право. Проще говоря, если абонемент на фитнес вы брали в 2022 г., значит, оформить вычет можно также в текущем году.

В личном кабинете на сайте ФНС нужно заполнить форму и прикрепить договор с организацией и чек или другой платежный документ. После проверки документов вы и ваш работодатель получите уведомление. С вас не будут удерживать НДФЛ, пока вы не получите всю сумму вычета — то есть те средства, которые компания выплачивала за вас государству, будут приходить на ваш зарплатный счет.

Через ФНС. Вычет можно получить на следующий год после того, как у вас появилось на него право: если годовой абонемент на фитнес вы брали в 2022 г., значит, подавать документы в ФНС вы будете не ранее 2023 г. Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.

Для подачи документов в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации вам понадобится заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить справку о доходах 2-НДФЛ, копию договора на оказание услуг и чек или другой документ, который подтверждает оплату. При получении вычета за ребенка понадобится еще копия свидетельства о рождении.

БКС Мир инвестиций

3 обучающих курса

Комментарии

Покупайте ценные бумаги любимых брендов в один клик

Последние новости

Рекомендованные новости

Адрес для вопросов и предложений по сайту: [email protected]

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ОАО Московская Биржа. ООО «Компания Брокеркредитсервис» , лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности.

Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия.

* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора.

ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем.

Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом.

Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа.

ООО «Компания БКС» и её аффилированные лица и сотрудники не несут ответственности за использование данной информации, за прямой или косвенный ущерб, наступивший вследствие использования данной информации, а также за ее достоверность.

Когда и на каком основании можно получить вычет?

С 1 августа 2021 года действует Федеральный закон № 88-ФЗ, в соответствии с которым за занятия спортом (в том числе фитнесом) можно получить налоговый вычет. То есть вернуть часть суммы, потраченной на спорт.

Обратите внимание на то, что получить налоговый вычет можно только с суммы, которая была потрачена на фитнес в 2022 году! Все затраты за более раннее время не подпадают под действие этого закона. Соответственно, налоговый вычет за фитнес за 2021 год получить нельзя, если вы планируете покупать абонемент, делайте это не в декабре, а в январе.

Направления, за которые полагается вычет, таковы:

• физподготовка и физвоспитание;
• обеспечение участия в официальных спортивных мероприятиях;
• разработка тренировочных программ и планов занятия физкультурой.

Кто может рассчитывать на вычет?

По общему правилу вычет за занятия фитнесом может получить человек, который за рассматриваемый период имел официальный доход, облагаемый налогом в 13%. Грубо говоря, часть этого налога и возвращается, так государство участвует в социально значимых отраслях жизни граждан.

Налоговый вычет можно получить за свои занятия, а также за занятия детей, родных или усыновленных (ребенку должно быть не больше 18 лет). Чтобы получить налоговый вычет за спорт детей, оформляйте все платежные документы на ваше имя.

На какую сумму можно рассчитывать?

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 120 000 рублей. Вычет составляет 13% от затрат, то есть его предельный размер не может превышать 15 600 рублей.

Если вы предполагаете, что потратите на фитнес больше, есть смысл разбить траты на два налоговых периода. Например, часть денег заплатить в 2022 году, а часть уже в 2023-м, тогда можно получить вычет дважды, на обе части суммы. Если вы потратите больше 120 000 рублей за год, весь «излишек» не будет учитываться в принципе.