Налоговые отчисления с зарплаты проверить

Налоги и бизнес

Серая зарплата, с которой работодатель не платит налоги и взносы, существенно ограничивает социальные гарантии работника: его право на налоговые вычеты, пенсию, возможность получения декретных или оплаты по больничному листу.

Предлагаем разобраться, какие взносы и налоги обязан платить работодатель, в каком размере и как проверить, насколько добросовестно работодатель выполняет свои обязательства.

Какие налоги и взносы должен платить работодатель за работника

Ежемесячно работодатели обязан перечислят налоги и взносы за работников в бюджет. Причем, налоговые обязательства работодателя не ограничиваются только удержанием из зарплаты 13% НДФЛ. Сверх этой суммы работодатели перечисляют на пенсионное, социальное и медицинское страхование каждого работника в размере около 30% от ежемесячной зарплаты.

К примеру, работник получает зарплату в 30000 рублей. Около 9000 р. работодатель ежемесячно переводит во внебюджетные фонды на будущую пенсию и получение работниками медицинских услуг. А сам работник получает на руки не 30000 р., а только 26 100 р. (за вычетом НДФЛ 3900 р.).

НДФЛ работники платят из собственной зарплаты, работодатель в данном случае выполняет лишь функции налогового агента и переводит налог в бюджет. Тогда как взносы во внебюджетные фонды работодатель оплачивает из своих средств по тарифам, установленным Налоговым кодексом.

Таблица Какие налоги и взносы платит работодатель за работника

15% с зарплаты свыше 5 млн.р.

Если женщина забеременеет, ей выплатят декретные и детские пособия

Рассмотрим на примере. Работник получает фиксированную зарплату в 35000 рублей. Работодатель обязан перечислить НДФЛ 13% 4550 р. На руки работник получит 30450 р.

Сумма ежемесячных взносов составит:

В ПФР – 7700 р. (35000*22%).

В ФСС на случай болезни – 1015 р. (35000*2,9%).

В ФСС на травматизм – 70 р. (35000*0,2%).

В ФОМС – 1785 р.

Итого, общий объем взносов во внебюджетные фонды – 10570 р. За год сумма взносов работодателя за работника достигнет 126840 р.

НДФЛ и взносы работодатель платит ежемесячно. Налог на доходы работодатель переводит не позднее следующего дня (по п.6 ст.226 Налогового кодекса), взносы в внебюджетные фонд – до 15 числа месяца, который следует за выплатой зарплаты (на основании п.3 ст.431 Налогового кодекса).

Стоит учитывать, что при оформлении по гражданско-правовому договору взносы в ФСС не платятся. Поэтому женщинам по договору ГПХ не положены декретные пособия.

Мы выяснили, что бесплатная медицина на самом деле не совсем бесплатная для россиян и фактически право на получение медицинской помощи оплачивает работодатель. О том, какой объем услуг гарантирован по ОМС читайте в отдельном материале: Все, что нужно знать о бесплатной медицине в 2021 году: гид для пациентов

Как узнать, делает ли работодатель отчисления с зарплаты работника

Чтобы сохранить за собой право на налоговые вычеты и пенсию, бесплатную медицину, оплачиваемые больничные листы и декретные пособия, работник должен регулярно проверять, насколько добросовестно работодатель платит налоги и взносы.

Как проверить, платит ли работодатель НДФЛ

Чтобы удостовериться, что удерживаемый работодателем налог поступает в бюджет, необходимо авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика. Здесь можно ознакомиться со сведениями о доходах и НДФЛ, которые работодатель передал за последние три года. Для проверки информации необходимо:

Работник вправе запросить справку 2-НДФЛ у работодателя в любое время. Документ содержит информацию обо всех начисленных налогах и удержаниях и может подтвердить добросовестность работодателя.

С 2017 года в налоговую инспекцию перешли полномочия по администрированию не только НДФЛ, но и страховых взносов работодателей во внебюджетные фонды. Поэтому в личном кабинете налогоплательщика можно узнать и размере отчислений в ПФР и ФСС, которые заплатил работодатель. Эта информация доступна в разделе «Доходы»- «Расчеты по страховым взносам».

Куда сообщить о серой зарплате

Если работнику стало известно о нарушении его прав, он может пожаловаться на работодателя в контролирующие инстанции. Причем, направить жалобу можно онлайн, не выходя из дома:

Какая ответственность грозит работодателю

Если информация о неуплате налогов и сборов подтвердиться, работодателю грозит:

Налоговая ответственность в виде штрафа (по ст. 122, 123 Налогового кодекса) 20-40% от неуплаченных налогов, а также пени за каждый день просрочки. Уплата штрафа не освобождает работодателя от обязанности перечислить НДФЛ и страховые взносы за работника.

Уголовная ответственность (по ст.199 Уголовного кодекса) в виде штрафа в размере 100-300 тыс.р. или лишения свобод до 2 лет. Она применяется только при крупной недоимке свыше 5 млн.р.

Расчет заработной платы с отчислениями в фонды

Юридический лица и индивидуальные предприниматели обязаны с заработков работников производить отчисления в бюджет. Какие налоги и взносы платятся сотрудниками и работодателями, сколько процентов от заработка взимается, какова ответственность за нарушение законодательства при уплате налогов и взносов — рассказываем в этом материале.

Порядок, сроки и особенности уплаты НДФЛ

Напомним, работодатель — это налоговый агент, поэтому с доходов сотрудников он обязан исчислять и удерживать налог.

РАЗМЕР НДФЛ С 01 ЯНВАРЯ 2021 ГОДА СОСТАВЛЯЕТ

• зарплаты и других доходов, кроме выигрышей, призов и материальной выгоды — 13% с суммы дохода, не превышающей 5 млн. рублей для резидентов, 650 0000 рублей + 15% с суммы дохода, превышающей 5 млн. рублей для резидентов, и 30% — для нерезидентов. Есть исключение: 13% (15%)будут уплачивать нерезиденты — высококвалифицированные специалисты, работающие в РФ по патенту и граждане стран-участниц ЕАЭС;
• 35% — с выигрышей, призов и материальной выгоды резидентов;
• дивиденды резидентов облагаются по ставке 13%, нерезидентов — 15%.

Сроки перечисления налога на доход ФЛ регламентируется п. 6 ст. 226 НК РФ:

• НДФЛ с отпускных и больничных уплачивается в месяце их выплаты, не позднее последнего дня месяца;
• с остальных доходов — в день, следующий за днем выплаты.

Послаблением налогового бремени по НДФЛ является предоставление стандартных, социальных, имущественных и иных вычетов.

Периоды и порядок уплаты страховых взносов

Расчет страховых взносов с зарплаты — обязанность работодателя, регулируемая главой 34 НК РФ. Применяемые тарифы регламентируются 425-430 статьями данного свода.

В 2022 году действуют следующие тарифы по страховым взносам (Постановление Правительства РФ от 16 ноября 2021 г. N 1951):

• пенсионные отчисления с доходов меньше 1 млн 565 тыс. руб. удерживаются в размере 22%;
• с доходов свыше указанной суммы — 10%.

Взносы на медицинское страхование взимаются в размере 5,1%.

Взносы на социальное страхование на случаи временной нетрудоспособности, материнства перечисляются с доходов менее 1 млн 32 тыс. руб. в размере 2,9%; при превышении упомянутой суммы дохода ставка составляет 0%. Для временно находящихся в России иностранных граждан, не являющихся высококвалифицированными специалистами, применяется ставка 1,8%.

Срок уплаты установлен не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Также работодатели обязаны перечислять в ФСС «травматические» страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Размер тарифа колеблется от 0,2% до 8,5%, зависит от наличия сотрудников-инвалидов, степени риска производственной деятельности. Отметим, что ИП в единственном лице не обязан уплачивать данный вид взносов, обязанность наступает при приеме на работу сотрудника.

Расчет заработной платы и страховых взносов должен быть произведен отдельно по каждому работнику и по каждому виду взносов.

Пример расчетов

Сотрудник на предприятии 1 класса профессионального риска заработал за месяц 20 тысяч рублей. Он имеет 1 ребенка (стандартный вычет — 1400 руб.). Бухгалтер выполнил расчет:

20 000*22% = 4400 руб. — в ПФР;
20 000*2,9% = 580 руб. — в ФСС;
20 000*5,1% = 1020 руб. — в ФОМС;
20 000*0,2% = 40 руб. — взнос за травматизм.

Из фонда оплаты труда будут перечислены общие за всех сотрудников взносы по 4 платежным поручениям.

НДФЛ составит: (20 000 — 1400) * 13% = 2418 руб.
Сумма к выдаче сотруднику: 20 000 — 2418 = 17 582 руб.

Какие доходы не подлежат налогообложению

Статьи 217 и 422 НК РФ гласят, что НДФЛ и страховые взносы не удерживаются со следующих выплат:

• материальная помощь до 4000 рублей (считается нарастающим итогом за год);
• выплаты по листку нетрудоспособности, по беременности и родам, уходу за ребенком;
• единовременное пособие при рождении ребенка;
• выплата работнику, положенная при наступлении смерти близкого родственника;
• при суточных выплатах освобождается от уплаты НДФЛ сумма из расчета 700 руб./день (при командировке в пределах РФ), при служебной поездке за границу — из расчета 2500 руб./день и др.

Для должного начисления и проведения платежей в ФСС и ПФР, приема отчетов от ИП и ЮЛ, взаимозачетов платежей, взыскания долгов, наложения штрафов за просрочку или неуплату, производится администрирование страховых взносов, которым с 2017 года занимается ФНС.

Виды ответственности

За просрочку или неуплату налогов и взносов с зарплаты наступает налоговая, административная, а в отдельных случаях и уголовная ответственность.

Налоговый агент или ИП наказывается штрафом в размере 20-40% от указанной выплаты (ст. 122 НК РФ). При задержке уплаты взимаются пени за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).

Уголовная ответственность для страхователя наступает при сознательном уклонении от уплаты взносов или большом размере долга. Так, предпринимателям и юрлицам грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей (от 200 до 500 тыс. руб., если долг особо крупный), принудительные работы или лишение свободы. Сроки и размер наказания зависят от тяжести преступления.

Важно!

Ответственны и те предприниматели, которые не подали отчетность, забыли её подать или давно не работают в качестве ИП, ведь обязанность по уплате страховых взносов сохраняется до момента снятия ИП с учета. Например, предприниматель, не представивший декларацию, может получить от ИФНС начисление взносов в размере 8 МРОТ (доход ИП не подтвержден).

Например, сотрудничество с нашей компанией предусматривает регулярную сверку с ИФНС и внебюджетными фондами, что входит в стандарт оказания бухгалтерских услуг.

Какие основные налоги уплачивают граждане

В основном жители России платят следующие налоги:

• на доходы физических лиц;
• на имущество;
• на землю;
• транспортный налог.

За неуплату налогов начисляются пени в виде процентов. Неуплата влечет за собой не только неустойку, но и при длительной просрочке может быть взыскана принудительно. Чтобы избежать штрафа и похода в суд, лучше всего своевременно узнать про свои налоги.

Как узнать налоги через сайт государственных услуг

Налоги начисляются налоговой службой. Их можно узнать онлайн на сайте государственных услуг с помощью идентификационного номера налогоплательщика. ИНН есть у каждого человека, который официально работает.

Перед этим необходимо зарегистрироваться на сайте госуслуг. Вы нажимаете кнопку «зарегистрироваться»‎, у вас откроется окно, куда необходимо ввести ФИО, номер телефона и почту.

После этого на номер телефона, который был указан, придет сообщение с кодом подтверждения о регистрации. Затем, вы заполняете свой профиль, обязательно вписываете номер СНИЛС) и данные документа, который удостоверяет личность. После этого проходит проверка в миграционной службе и пенсионном фонде.

На почту, которую вы указали в начале регистрации, придет результат этой проверки.

Для получения полного доступа ко всем госуслугам необходимо подтвердить свою личность. Это можно сделать несколькими способами, а именно:

• обратиться в центры обслуживания пользователей сайта государственных услуг. Их можно найти на сайте госуслуг. С собой необходимо взять СНИЛС и паспорт;
• зарегистрироваться через веб-браузер онлайн с помощью Сбербанк Онлайн, Тинькофф банк или Почта банк;
• заказать подтверждающий код через почту России;
• поставить электронную подпись.

На проверку данных может уйти несколько дней. Далее, у вас появится доступ в личный кабинет и возможность использовать сайт от своего имени. Чтобы проверить налоги на сайте, необходимо зайти во вкладку с налоговой задолженностью и ввести ИНН в отдельную графу для ввода и электронную почту при необходимости.

На сайте будут отображены налоги, которые человек не оплатил, и штрафы, если они есть. Их также можно оплатить сразу. В другом окне появится вкладка, в которой можно заплатить с помощью карты или через электронный кошелек.

Как узнать налоги через сайт федеральной налоговой службы

Узнать налоги можно на официальном сайте федеральной налоговой службы через личный кабинет. Для проверки на сайте ФНС требуется регистрация в личном кабинете. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика можно разными способами:

1. Обратиться в налоговую службу. В налоговой вы получаете карту регистрации.
2. Получить электронную подпись, которая выдается в центре, аккредитованном министерством цифрового развития, связи и коммуникации России;
3. Войти через учетную запись на сайте государственных услуг.

Как узнать свои налоги через Сбербанк Онлайн

Узнать налоги можно через Сбербанк Онлайн Web-версии. Для этого вы должны быть клиентом Сбербанк. Если у вас нет карты этого банка, то этот способ не подходит. Если вы уже являетесь клиентом этого банка, и у вас подключена услуга мобильный банк, то необходимо зарегистрироваться в сервисе на официальном сайте Сбербанка.

Зарегистрироваться на сайте можно несколькими способами:

1. Вы можете обратиться в банк и попросить зарегистрировать на сервисе. С собой необходимо иметь документ, который удостоверяет личность, и банковскую карту Сбербанка.
2. Вы можете самостоятельно зарегистрироваться на официальном сайте. Вы заходите на этот сайт и нажимаете кнопку регистрации, затем откроется окно, в котором необходимо ввести данные банковской карты. После этого на номер телефона, к которому привязана карта, придет сообщение с кодом подтверждения. Далее, вы переходите на новую страницу, где нужно ввести логин и пароль и адрес электронной почты.
3. Вы можете пройти регистрацию через банкомат. Нужно вставить карточку в устройство, ввести ПИН от нее и выбрать услугу подключения Сбербанка Онлайн и Мобильного банка. После этого вы получите логин и пароль, позволяющие войти на сайт.
4. Вы можете отправить сообщение с телефона, к которому привязана карта, на номер 900, написав слово пароль. Далее, необходимо позвонить по горячей линии Сбербанка, чтобы узнать свой логин.

Когда регистрация на сайте успешно пройдена, необходимо авторизоваться с помощью логина и пароля. Затем, выбрать раздел платежей и переводов, там же найти оплату налогов. После этого выбрать услугу, позволяющую узнать задолженность по ИНН. Ввести свой ИНН в открытое окно, после этого вы увидите все свои налоги и долги, если они есть.

Как узнать налоги через Яндекс.Деньги

Проверить свои налоги можно через сервис Яндекс.Деньги. Это максимально простой способ. Для этого необязательно быть зарегистрированным пользователем платформы.

Вы можете ввести ИНН и сервис выдаст результат. Свои налоги вы можете оплатить с помощью банковской карты, электронного кошелька на Яндексе, терминала наличными, банкомата и даже салона сотовой связи. После оплаты вы получите квитанцию.

Иные способы узнать налоги

Чтобы узнать налоги, можно записаться в налоговую инспекцию. Для этого нужно взять документ, который удостоверяет личность. Узнать свои налоги можно и через центр «‎Мои документы»‎.

Для этого достаточно взять документ, который удостоверяет личность. В МФЦ вы можете узнать начисления по транспортному и земельному налогу, а также налогу на имущество. Если есть задолженность, то вам выдадут квитанцию.

Оплатить по этой квитанции можно сразу в МФЦ, банке или на сайте федеральной налоговой службы.

Если вы не уплатили налоги, то формируется долг. Уведомление о просрочке приходит в течение 3 месяцев. Если сумма задолженности менее 500 рублей, то уведомление придет в течение года.

Оплатить долг необходимо в срок, который указан на уведомлении. Если сроки прошли, а вы не оплатили, то каждый день начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования банка.

Помимо способов, которые уже были перечислены, есть и другие. Но остерегайтесь мошенников и не предоставляйте свои личные данные посторонним людям на сомнительных сервисах.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Налоговые отчисления

Налоговые отчисления являются неотъемлемой частью экономики любого государства. При условии официального трудоустройства, каждый сотрудник компании или рабочий на заводе, а также любой другой работник, независимо от должности, производит налоговый отчисления из собственной заработной платы.

Вернее, за него это делает работодатель. Денежные средства распределяются в разные структуры, которые в дальнейшем предоставляют работнику разного рода блага: бесплатные медицинские услуги и образование, социальное страхование, пенсии и так далее.

На основании законодательства Российской Федерации, каждый работодатель обязуется производить следующие виды отчисления из заработной платы за своих работников:

• Взнос в фонд социального страхования;
• Оплата налога на доход физических лиц (НДФЛ), равный 13% от заработной платы;
• Выплаты в Пенсионный фонд, за счёт которого и будет формироваться будущие пенсии сотрудников.

Внимание! Кроме подоходного налога, который вычисляется из зарплаты и составляет 13%, работодателю также необходимо осуществлять определённые отчисления из зп в фонды медицинского и социального страхования!

Ежемесячно, в эти фонды каждый работник отчисляет не менее 30% о собственной заработной платы. Денежные средства распределяются следующим образом:

• Страховые отчисления в счёт будущей пенсии – 16%. Для работников, чей возраст превысил отметку 51 год, отчисления составляют 22%;
• Накопительные пенсионные отчисления – 6% (кроме работников старше 51 года);
• Фонд медицинского страхования – 5,1%;
• Страхование на случай временной потери трудоспособности – 2,9%;
• Страхование от производственного несчастного случая. Величина отчисления зависит от классы профессионального риска.

Важно! Узнать о том, производит ли работодатель отчисления из вашей заработной платы в Пенсионный фонд и в каком объёме можно через интернет-портал Госуслуг. Там собрана вся актуальная на 2018 год информация, в том числе и о пенсионных отчислениях!

Налоги и отчисления ИП

К налоговым выплатам индивидуального предпринимателя относятся не только налоговые сборы, но и обязательные страховые взносы. И если размер первых можно изменять, выбирая оптимальную систему налогообложения, то страховые взносы представляют собой фиксированную величину.

Важно! Индивидуальный предприниматель не обязан оплачивать налоговые сборы, если его деятельность приостановлена или вовсе не ведётся. Однако страховые взносы требуется перечислять всё время, пока предприниматель числится в базе ЕГРИП!

Величина страховых выплат не зависит от выбранной системы налогообложения. Например, сумма перечислений на обязательное пенсионное страхование составляет 26 545 рублей за 2018 год, а для обязательного медицинского страхования — 5 840 рублей.

Важно! Если величина доходов ИП превысила 300 тысяч рублей за год, то сумма пенсионного страхования увеличивается на 1% от величины превышенного лимита. Однако, предусмотрено ограничение — максимальный размер выплаты в ПФР не может быть более 212 360 рублей!

Если же индивидуальный предприниматель будет нанимать сотрудников, то помимо собственных отчислений, он также обязуется оплачивать страховые выплаты за работников:

• В Пенсионный фонд – 22%;
• В Фонд социального страхования – 2,9%;
• В Фонд медицинского страхования – 5,1%.

Как рассчитать социальный налог и социальные отчисления

Как начислять заработную плату, с учётом всех налоговых исчислений, в том числе социальных? Для осуществления данной операции необходимо лишь воспользоваться онлайн-калькулятором, который позволяет рассчитать «чистую» заработную плату. Для этого необходимо ввести некоторые данные: статус рабочего (пенсионер, инвалид, иностранец и так далее) и заработную плату сотрудника к начислению.

Куда идут отчисления от 13%-ого налога с зарплаты?

Тринадцатипроцентный налог с заработной платы – это ничто иное, как подоходный налог (НДФЛ). Он хоть и считается федеральным налогом, однако средства поступают по большей части в региональный (местный) бюджет, т.е. в казну того города, где ведётся трудовая деятельность работника.

Пенсионные же отчисления поступают в Пенсионный фонд РФ, который в будущем будет начислять денежные средства работнику после окончания трудовой деятельности.