Можно ли отказаться от подоходного налога с зарплаты

С 2019 года в налоговое законодательство введено такое понятие, как «единый налоговый платеж», ЕНП (ст. 45.1 НК). Он распространяется, в том числе на НДФЛ и является ДОБРОВОЛЬНЫМ .

Добровольность – ключевое, что заинтересовало граждан. Все массово начали задаваться вопросом: «А нужно ли платить НДФЛ в условиях, когда он является добровольным?». Отвечаем – НУЖНО! И вот почему.

Почему НДФЛ никто не отменял?

Дело в том, что ЕНП – это не новый налог и не освобождение от НДФЛ, а лишь способ его уплаты. Его смысл в том, что можно частично или полностью заплатить подоходный налог добровольным авансом, еще до того, как ФНС пришлет налоговое уведомление на уплату (ч. 6 ст. 228 НК).

Как это работает? Например, вы получили подарок по дарственной. Или банк рефинансировал вам кредит и тем самым освободил от части долга. Так или иначе, это доход и с него нужно уплатить НДФЛ. Но вы не намерены ждать, пока ФНС насчитает налог и пришлет уведомление, и решили заплатить его авансом добровольно – теперь у вас есть такое право.

Но запомните: этот механизм не распространяется на налоги, которые у вас должен удерживать налоговый агент. Например, работодатель – ваш налоговый агент, он как и раньше, «откусывает» вам от зарплаты 13 процентов налога, и переводит их в бюджет, в это схеме ничего не поменялось (ч. 1 ст. 226 НК).

Впрочем, некоторым все же удается не платить налоги.

Кто не платит НДФЛ?

Итак, мы выяснили, на что идут 13 процентов от зарплаты – на уплату подоходного налога. Это обязательно, отказаться от его уплаты нельзя. Хотя некоторым все же удается. И законно, и незаконно. Среди них:

1. Граждане, не имеющие доходов. Нет доходов – нет и налогов, все просто!
2. Граждане, работающие неофициально. Тот же случай, что выше. С тем лишь отличием, что у первых нет дохода фактически, а у вторых – только формально, их работодатели не выполняют функции налоговых агентов и не передают сведения в ФНС, поэтому у налоговиков и нет претензий.
3. Предприниматели и самозанятые. В отличие от первых двух категорий, третья платит налоги от своего дохода, но не НДФЛ. Например, для ИП существуют разные налоговые режимы. Самый распространенный – это УСН, он предусматривает уплату 6% от дохода. Похожая ситуация у самозанятых. Вместо НДФЛ самозанятый платит НПД в размере 4-6% (ст. 10 ФЗ № 422 от 27.11.2018). И касается это только профессионального или предпринимательского дохода, если деньги получены от иных источников – они также платят НДФЛ 13%.
4. Граждане, получающие доходы, которые освобождены от НДФЛ. Тут тоже все просто. Есть много видов дохода, с которых налоги не взимаются.

С чего не взимается НДФЛ?

В соответствии со ст. 217 НК, существует 83 вида доходов, необлагаемых подоходным налогом. В их числе:

• пособие беременным, выплаты на ребенка и иная госпомощь;
• пенсии;
• алименты;
• доход от дарения недвижимости и ТС между близкими родственниками;
• наследство;
• доходы от продажи овощей и фруктов, выращенных дома без привлечения наемного труда;
• стипендии;
• доходы, полученные в качестве возмещения судебных расходов;
• субсидии и прочие.

Как-либо оформлять освобождение не нужно, все это происходит автоматически, без вашего участия – налоговая просто ничего не начисляет на эти доходы.

Как вернуть или уменьшить сумму налога?

Даже если вы работаете официально, у вас нет возможности скрыть от государства свою зарплату и она – единственный ваш доход, не расстраивайтесь. Есть еще один способ, как не платить 13% от зарплаты. По крайней мере, частично.

И имя ему – налоговый вычет. Это такая специальная льгота, которая уменьшает налоговую базу по НДФЛ (сумму дохода, на который начисляется налог), тем самым снижая сумму самого налога.

Работает это так: представим, ваша зарплата – 60 тыс. рублей, а сумма предоставленного вычета – 15 тыс. рублей. 60 — 15 = 45 тыс. рублей. Вот только на эти деньги будет рассчитываться налог, остальные 15 тыс. от него освобождены.

Вычеты бывают разные:

• Стандартный (ст. 218 НК). Включает уйму категорий граждан (от чернобыльцев до родителей с детьми), для каждой из которых предусмотрен свой вычет. Например, если у вас есть 1 ребенок – вам положено 1400 руб. вычета ежемесячно.
• Социальный (ст. 219 НК). Предоставляется в сумме расходов потраченных на благотворительность, на переводы в НПФ (не более 120 тыс. руб./год), на медицинскую помощь (без ограничений по сумме), на образовательные услуги (не более 50 тыс. руб./год) и ряд других трат.
• Имущественный (ст. 220 НК). Предоставляется единожды лицам, которые получили доход от продажи или понесли крупные расходы на покупку имущества – недвижимости, транспорта и прочего. Сумма вычета зависит от вида дохода или расхода и купленного/проданного имущества. Например, при продаже квартиры – 1 млн руб., а при покупке – уже 2 млн!

Использовать вычет можно через обращение в налоговую, путем подачи декларации. Тогда ФНС рассчитает и вернет часть излишне уплаченного налога на ваш счет в банке.

Второй способ – через работодателя. В этом случае, перед тем как высчитать 13 процентов от зарплаты, бухгалтерия сначала посчитает вычет. В итоге из вашей зарплаты НДФЛ будет удержан в меньшей сумме. Или совсем не будет удержан – все законно и просто!

Когда можно отказаться от подоходного налога с зарплаты

Налог на доходы физлиц составляет 13% от зарплаты или другого вида дохода. Например, если вы сдаете квартиру или продаете имущество, вы должны платить 13% в качестве НДФЛ. Но в некоторых случаях закон позволяет временно не платить подоходный налог за счет применения налоговых вычетов.

Налоговые вычеты — это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого нужно платить 13% НДФЛ). С помощью такой льготы можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ или же какое-то время не платить подоходный налог. Рассмотрим, в каких случаях это возможно.

Имущественный:

2млн рублей — максимальный налоговый вычет, который вы можете оформить при покупке жилья. То есть максимально вернуть вы можете не более 260тыс. рублей.

Если жилье было приобретено в ипотеку, то помимо основного возврата НДФЛ, вы можете оформить еще и возврат за проценты, которые вы платили по договору ипотеки.

3млн рублей — максимальный налоговый вычет за фактически уплаченные ипотечные проценты. То есть максимально вернуть вы можете не более 390тыс. рублей.

При покупке жилья в официальном браке право на имущественный налоговый вычет имеют оба супруга, независимо от того, на кого оформлено право собственности и кто оплачивал покупку. Обращайтесь к нашим экспертам, мы оптимально распределим льготу между супругами, заполним для вас декларации 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Социальный:

Траты на обучение, лечение, взносы в НПФ и другое входят в социальный налоговый вычет и считаются в совокупности. Максимальный размер льготы — 120тыс. рублей. То есть вернуть благодаря обычной социальной компенсации вы можете не более 15600 рублей.

Дорогостоящее лечение, расходы на обучение ребенка и взносы на благотворительность считаются отдельно и не входят в максимальную сумму.

Стандартный:

Вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу (зарплату) на положенную вам сумму и платить меньше НДФЛ:

• 500 рублей и 3 тыс. рублей — на работника (ветераны боевых действий, Герои России, «афганцы», «чернобыльцы» и т.д.).
• На детей, находящихся на иждивении:

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующих детей.

12 000 руб. — для родителя, супруга родителя, усыновителя за ребенка-инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, супруга опекуна, попечителя за ребенка-инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

Обратите внимание! С 2021 года изменились правила получения этих вычетов. Теперь они рассчитываются только с доходов по договорам ГПХ, трудовым договорам или оплаты за оказание услуг. А также сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг) или страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Как это оформить

Чтобы не платить подоходный налог, вам нужно оформить возврат НДФЛ через работодателя, который и занимается удержанием НДФЛ.

Для получения стандартного вычета вам нужно только написать заявление на имя работодателя. Обращаться в налоговую не нужно.

Но если вы хотите оформить через работодателя имущественную или социальную льготу, то необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить пакет документов, подтверждающих ваше право на льготу.

Как это сделать:

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

Да, с ноября и до конца года вам приостановят удержание 13% из зарплаты и вернут налог, который вы платили с начала года.

Да, для этого вам необходимо получить в налоговой инспекции уведомление для работодателя. По этому уведомлению ваша бухгалтерия приостановит удержание НДФЛ, пока не закончится одобренный социальный вычет.

Да, вы имеете право на социальный налоговый вычет. Заполните в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС все необходимые формы и дождитесь одобрения налогового органа. Они сами уведомят вашу компанию о том, что вы имеете право не платить НДФЛ.

Каждый из вас имеет право на стандартный вычет в размере 17 800 рублей = 1400 (за первого) + 1400 (за второго) + 3000 (за третьего) + 12 000 (за третьего инвалида). Эта сумма вычитается из вашей зарплаты и 13% вы будете платить с остатка.

На стандартный налоговый вычет имеют право оба родителя. Для этого каждый из них обращается в бухгалтерию своего предприятия с заявлением и подтверждающими документами.

Как можно снизить налоговое бремя

Многие из нас получают вполне официальную заработную плату, даже несмотря на то, что очень много людей так и продолжают обходиться «серой зарплатой», подрабатывая в сфере услуг, торговли и так далее.

Этому есть множество причин, основная из которых – это нежелание отдавать часть своего заработка в виде налогов. Их, конечно, можно понять, ведь с нынешним уровнем жизни каждая копейка на счету, а тут вас заставляют отдавать не понятно на что целых 13 процентов от кровно заработанных средств.

Да, эти деньги может и пойдут на развитие здравоохранения, качественные дороги и образование, поддержку нашей армии и так далее, однако нам почему-то до сих пор не видны результаты этих работ, а посему становится неясно, какой смысл в уплате налогов.

В этой статье я расскажу вам, как не платить НДФЛ с зарплаты или хотя бы снизить его нагрузку на свой кошелёк, чтобы можно было вместо помощи бюджету государства купить себе что-то полезное на оставшиеся финансы.

Как вернуть или уменьшить деньги с налогообложения

На самом деле сделать это проще простого, особенно если у вас в силу каких-то жизненных обстоятельств появляется на это полное право. Причём вам даже не нужно заниматься этим, так как все обязанности возьмёт на себя работодатель, который и вычитает с вашей зарплаты те самые 13%.

К таким видам послабления относятся различного рода официальные вычеты, как детские, так и вовсе не связанные с рождением или воспитанием ребёнка. Единственное, что вам нужно предпринять, это обратиться в налоговую со всем необходимым пакетом документов, который подтвердит ваше право на вычет.

Что касается стандартного уменьшения налоговой нагрузки, то этим может воспользоваться каждый работник, если сумма вычета не будет превышать 400 рублей и пока совокупный доход за год трудового стажа не превысит 20 тысяч рублей.

Герои Российской Федерации и СССР могут рассчитывать на сумму покрупней, а именно на 500 рублей с теми же самыми условиями. А вот работники, у которых на обеспечении находится несовершеннолетний ребёнок он же иждивенец, могут недодать уже 600 рублей, если их суммарный годовой доход не превысит 40 000.

Это если говорить о смягчении обязанности, так как НДФЛ необходимо платить всем официально трудоустроенным гражданам России, независимо от того, в какой должности они находятся и с чего получают свой доход.

Поэтому, даже если вы получаете дополнительный заработок с дивидендов, которые у вас имеются после инвестирования средств во что-либо и взносов или при сдачи квартиры в аренду по договору вы имеете законную прибыль, то вы никак не сможете уйти от своей обязанности вносить в государственный бюджет часть своей прибыли.

С чего не взимается НДФЛ?

В соответствии со ст. 217 НК, существует 83 вида доходов, необлагаемых подоходным налогом. В их числе:

• пособие беременным, выплаты на ребенка и иная госпомощь;
• пенсии;
• алименты;
• доход от дарения недвижимости и ТС между близкими родственниками;
• наследство;
• доходы от продажи овощей и фруктов, выращенных дома без привлечения наемного труда;
• стипендии;
• доходы, полученные в качестве возмещения судебных расходов;
• субсидии и прочие.

Как-либо оформлять освобождение не нужно, все это происходит автоматически, без вашего участия – налоговая просто ничего не начисляет на эти доходы.

Как вернуть 13%

Существую разные жизненные обстоятельства, которые дают вам право воспользоваться данной поблажкой. Например, строительство дома или его приобретение.

В таком случае вы должны собрать пакет документов, в который входят заявление о предоставлении вычета, свидетельство о регистрации права, разумеется, договор купли-продажи или строительства жилого помещения, ипотечный договор, платёжные документы, например, чеки, различные квитанции и так далее, чтобы вы смогли доказать, что именно вы за всё платили и прочее.

Более подробно со списком можно ознакомиться на официальном сайте налоговой, где вы отыщите для себя всю необходимую информацию, а также узнаете обо всех нововведениях, которые недавно вступили в силу.

В итоге, вы не только узнаете о своих правах, но и с пользой для своего семейного бюджета воспользуетесь ими, чтобы сэкономить лишнюю копейку и потратить её на что-то более практичное или нужное вам.

А вообще, старайтесь не проделывать шутки с уплатой налогов, так как легальных путей уйти от этого практически не существует, за исключением тех, о которых я вам сегодня поведал.

А вот нелегальные могут не только привести к тому, что с вас взыщут ещё больше, чем вы бы заплатили, но и посадят в тюрьму, как это часто бывает с недобросовестными руководителями разных организаций, которые планируют или уже ушли от своих юридических обязанностей.

Об этом я, кстати, уже рассказывал в одной из своих статей, где раскрывал различные способы махинации, предпринятые фирмами для того, чтобы укрыться от налогообложения.

Можете ознакомиться с этой информацией для общего развития, но ни в коем случае не пытайтесь повторить это со своей компанией, так как тогда последствия для вас и сотрудников вашего предприятия могут совсем не обрадовать.