Как закрыть ип самозанятому в 2022 году

Самозанятость стала популярным налоговым режимом: количество бизнесменов на НПД прогрессивно увеличивается с каждым годом.

Не всем известно, что плательщиками налога на профессиональный доход могут стать не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. В статье вы узнаете, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП и как оформиться самозанятым после ликвидации.

1. На каких условиях можно стать самозанятым

Перейти на режим НПД имеют права не только физические лица. Действующие индивидуальные предприниматели также имеют право использовать этот льготный налоговый режим. Многие направления малого бизнеса соответствуют правилам применения НПД, поэтому от предпринимателей часто звучит вопрос — как закрыть ИП и открыть самозанятость? Для самозанятых есть ряд ограничений, поэтому изначально необходимо убедиться, что ваша деятельность соответствует условиям.

Требования к самозанятым:

1. Работать в одиночку: самостоятельно оказывать услуги или выполнять работы, товары производить только своими силами. Например, использовать режим могут отделочники, косметологи, фотографы, пекари изделий под заказ, швеи и пр.
2. Вид деятельности не должен противоречить ограничениям НПД. Самозанятые не должны перепродавать продукцию чужого производства, производить товары, попадающие под акциз, добывать полезные ископаемые.
3. Запрещается нанимать сотрудников. Но, разрешено заключать договор подряда гражданско-правового характера.
4. Доход от бизнеса не должен выходить за рамки лимита в 2,4 млн. рублей

Какие плюсы дает самозанятость:

• Сниженная ставка налога: всего 4% при сделках с физическими лицами и 6% — с юридическими.
• Налоговый вычет 10000 рублей: автоматически снижает новичкам ставку до 3% при работе с физ.лицами и до 4% — с юр.лицами.
• Можно в любой момент приостановить деятельность. Самозанятые платят налог, только если есть поступления.
• Платить страховые взносы не нужно.
• Работать без онлайн-кассы разрешено.
• Оплату от клиентов можно принимать на банковскую карту, не нужно заводить и обслуживать расчетный счет.
• Работа без бухгалтерии. Самозанятые просто выписывают чеки в приложении.

2. Как закрыть ИП и стать самозанятым?

Вы сможете закрыть ИП и перейти на самозанятость, следуя простой инструкции:

1. Аннулируйте регистрацию ИП. Проще всего закрыть ИП через онлайн-сервис.
2. Установите на смартфон мобильное приложение для самозанятых “Мой налог” или перейдите по ссылке на портал ФНС после ликвидации ИП.
3. Пройдите регистрацию. Если будете использовать учетную запись на Госуслугах для авторизации, данные отобразятся в приложении автоматически, вам останется указать вид деятельности и данные карты для получения оплаты по счетам.
4. Начинать работать можно сразу после регистрации.

Если вы больше не хотите работать, как ИП — пройдите ликвидацию на нашем сервисе. Мы поможем правильно заполнить необходимые бумаги для ФНС и направить их в инспекцию дистанционно. Если удобнее подавать документы самостоятельно, вы сможете сохранить готовое заявление с инструкцией на свой ПК.

Стать самозанятым вы сможете после ликвидации ИП, которая не займет много времени при использовании нашего сервиса!

3. Как стать самозанятым без исключения из ЕГРИП

Самый распространенный вопрос — когда ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? По закону это не обязательно. Ваш выбор — оставаться предпринимателем или снять этот статус, став физическим лицом. Главное — чтобы деятельность, которой вы планируете заниматься, соответствовала требованиям к самозанятости, указанным в 1 пункте нашей статьи.

Для большинства ИП применение режима НПД выгоднее, чем работа на УСН: ставка налогообложения гораздо меньше, а экономия на страховых взносах очень существенная.

Кроме того, есть плюсы, которые вы получите, оставаясь в ЕГРИП: вы сможете работать с расчетным счетом, пользоваться эквайрингом и получать выплаты из страховых фондов в случае добровольных отчислений. Физическим лицам в статусе самозанятых добровольная регистрация в ФСС недоступна.

3.1 Действия для перехода ИП на НПД

Чтобы изменить налоговый режим на НПД, придерживайтесь последовательности шагов:

1. До регистрации самозанятости уплатите страховые взносы в фонды за то время, которое отработали в году на другом налоговом режиме.
2. Снимите кассу с учета, если не будете пользоваться ей в будущем.
3. Пройдите регистрацию в качестве самозанятого через приложение “Мой налог” или портал ФНС.
4. Направьте в налоговую уведомление о снятии с прежнего налогового режима. Вы должны подать отказ от УСН и ЕСХН в течение 30 дней после получения статуса самозанятого.
5. Оплатите налог и подайте декларацию УСН, если ранее использовали упрощенку.

Обратите внимание: ИП на ОСН не нужно подавать заявление о смене режима налогообложения, а ИП на патенте должны дождаться срока его завершения, чтобы оформить самозанятость.

3.2 Если ИП нарушит требования НПД

Требования к самозанятости действуют для всех одинаково, но иногда происходят ситуации, в которых ИП больше не соответствует режиму. Например, его доход вышел за рамки разрешенных 2,4 млн. рублей. Как действовать в этом случае?

В такой ситуации предпринимателю не стоит беспокоиться о том, что его принудительно снимут с учета или оштрафуют. По закону, при выходе за лимит дохода по НПД, бизнесмен должен перейти на другой режим добровольно в течение 20 дней. В противном случае ФНС автоматически переведет вас на ОСНО, а это самый сложный режим с большой налоговой нагрузкой.

Не допускайте автоматического перевода: просто следите за доходами в мобильном приложении и своевременно уходите на УСН в случае перехода за лимит.

Когда правила самозанятости нарушает физ.лицо, ФНМ применяет повышенную ставку НДФЛ (13%) к его доходам сверх лимита.

Не тратьте время на очереди в налоговой — наш сервис поможет пройти ликвидацию онлайн, прямо из дома! Вы получите автоматически заполненные документы и направите их через наш сайт дистанционно. Не придется опасаться отказа — сервис учитывает требования ФНС и использует актуальные формы бланков.

1. В каких случаях и по чьей инициативе можно закрыть ИП

Законодательно установлен список причин для ликвидации ИП и лица, которые могут выступать инициаторами данного процесса. Ознакомиться с полным перечнем можно в тексте ФЗ-129 “О госрегистрации предпринимателей и юрлиц”. Согласно списку, ликвидировать ИП можно:

• На добровольной основе по решению предпринимателя, если он решил прекратить деятельность полностью либо выбрал иную организационную форму бизнеса — ушел на НПД, открыл ООО.
• По причине смерти предпринимателя. В такой ситуации налоговая сама ликвидирует запись в ЕГРИП, информация будет предоставлена органами ЗАГС.
• По решению суда о банкротстве ИП. Данный процесс начать могут кредиторы, уполномоченные органы или сам предприниматель.
• По решению суда при нарушении законодательства. Истцом выступает налоговая служба.
• По постановлению судебных органов в случае лишения прав на осуществление предпринимательской деятельности.
• По инициативе ФНС, если бизнесмен игнорировал сдачу отчетов и уплату налогов более 15 месяцев.
• В связи с отсутствием документов, разрешающих пребывание в стране для ИП иностранцев и апатридов. К примеру, основание может быть аннулирование ВНЖ или окончание срока РВП.

Исходя из представленных законных оснований, можно сделать вывод, что добровольная ликвидация ИП возможна. Рассмотрим далее, как прекратить деятельность по личному решению правильно.

2. Пошаговая инструкция по закрытию ИП в 2022 году:

Официальная процедура ликвидации ИП достаточна проста — налоговая требует только один основной документ для исключения предпринимателя из реестра. Следуйте подсказкам пошаговой инструкции, чтобы правильно закрыть ИП.

2.1 Какие документы подготовить

Необходимые документы для снятия ИП с учета — это паспорт и заявление по форме Р26001. Многие сталкиваются с проблемой верного заполнения формы, поскольку ФНС постоянно меняет требования и регулярно обновляет бланки. Чтобы налоговая закрыла ИП, важно подать актуальную, правильно оформленную форму Р26001.

Однако не обязательно тратить время на изучение всех условий — наш онлайн-сервис поможет бесплатно подготовить заявление на ликвидацию ИП с учетом новейших требований.

В определенных случаях для обращения в ФНС могут потребоваться дополнительные документы:

• Квитанция об уплате пошлины 160 рублей, в случае непосредственного обращения в налоговую инспекцию. Если же документы будут поданы электронно (в МФЦ, онлайн или через нотариуса), то услуга закрытия ИП будет оказана без госпошлины.
• Заверенная нотариусом доверенность, если документы подает представитель предпринимателя.

Обратите внимание: в случае подачи документов на ликвидацию ИП через доверенное лицо, не забудьте также заверить подпись предпринимателя на заявлении.

Заявление по форме Р26001

Форма Р26001 для закрытия ИП — Сформировать документы

• Сформировать заявление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненные документы и инструкцию по подаче Сформировать документы
• Скачать шаблон заявления Р26001 для печати и заполнения от руки PDF, 596 КБ
• Скачать образец формы № Р26001 для заполнения на компьютере XLS, 114 КБ

2.2 Как и куда подавать заявление

Снятием предпринимателей с учета занимается тот же орган, который осуществляет регистрацию — ИФНС. Для удобства ИП, предусмотрено несколько вариантов подачи заявления в налоговую:

1. Через интернет с помощью нашего онлайн-сервиса. Это самый простой и удобный способ, включающий бесплатную подготовку заявления Р26001.
2. Онлайн самостоятельно — с помощью портала Госуслуги или через личный кабинет налогоплательщика. Этот способ подходит тем, кто уже ранее работал с ЭЦП, то есть — есть активный сертификат УКЭП, подходящий браузер и оплаченная лицензия на специальную криптопрограмму, через которую можно подписать заявление для ФНС. Подготовить документы для данной процедуры вы также сможете на нашем сервисе бесплатно.
3. Принести документы лично в налоговую по месту регистрации. Что нужно сделать: распечатать заявление, уплатить пошлину, приложить квитанцию и записаться на прием в ИФНС.
4. Подать заявление через МФЦ: специалисты центров отправляют документы ИП электронно по межведомственным каналам.
5. С помощью нотариуса: услуга платная, предполагает подачу заявления онлайн по цифровой подписи нотариуса.

2.3 Как убедиться, что ИП ликвидировано

Наш сервис поможет вам исключить опасения за отказ в ликвидации ИП — документы будут подготовлены по всем требованиям ФНС и направлены в нужную инспекцию. Услуга оказывается дистанционно: не придется тратить время и стоять в очередях. Для закрытия ИП онлайн достаточно оставить заявку на сайте сервиса.

4. В какие сроки нужно уплатить долги

Законодательно индивидуальные предприниматели отвечают по обязательствам личным бюджетом и имуществом. Даже если обязательства появились в период ведения коммерческой деятельность, ответственность за их исполнение остается физическому лицу. То есть, долги никуда не денутся — придется рассчитываться и с партнерами, и с сотрудниками, и с бюджетом.

При этом, соблюдая порядок и установленные сроки.

Расчеты с сотрудниками

Ответственность перед сотрудниками является приоритетной, поскольку за нарушение сроков выплат ИП грозит административная ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ.

Согласно ст.140 ТК РФ, выплатить зарплату работодатель обязан в день увольнения сотрудника.

В случае, если в день увольнения сотрудник не присутствовал на работе, перечислить зарплату нужно на следующий день после требования работника.

Расчеты с бюджетом

Неуплата долгов в бюджет также влечет неприятные последствия. При расчетах соблюдайте установленные законом сроки:

• Страховые отчисления — индивидуальный предприниматель должен уплатить не позже, чем через 15 дней после ликвидации ИП. Сумма рассчитывается пропорционально дням, отработанным в статусе предпринимателя.
• Налоги по УСН и ЕСХН должны быть уплачены до 25 числа месяца, следующего за датой аннулирования регистрации ИП.
• Оплата патента осуществляется в сроки, указанные в условиях патента. Необходимо закрыть патент до ликвидации ИП. Переплату за неиспользованный период можно вернуть.

Если предприниматель не имеет финансовых возможностей для своевременных расчетов с бюджетом, можно попросить у ФНС реструктуризацию задолженности. По своему решению, налоговая служба может дать отсрочку уплаты или разбить долг на части. Если же в реструктуризации будет отказано, возможен вариант — начать процедуру банкротства.

Нюанс: предприниматели на “упрощенке” теряют право на уменьшение налоговой базы на сумму страховых отчислений, если последние были уплачены после закрытия ИП.

Расчеты с партнерами

Кредиторская задолженность перед поставщиками, кредиторами и контрагентами также остается и требует оплаты. Партнеры вправе требовать причитающиеся им денежные средства даже если ИП ликвидировано. Но как правило, кредиторы более сговорчивы и идут на компромиссы по вопросам изменения сроков уплаты (ваше банкротство им не выгодно).

Иногда, бывшие партнеры даже прощают долги — по ГК РФ (ст. 415) такое развитие событий допускается.

Дебиторская задолженность перед ИП равноценна кредиторской. То есть, вы тоже можете требовать с бывших партнеров и заказчиков их долги. Однако стоит учесть, что все поступившие от них суммы теперь являются доходами физлица и подлежат налогообложению по ставке 13%.

Бывшему ИП нужно будет подать декларацию и уплатить налог до 15 июля следующего года.

Обратите внимание:если индивидуальный предприниматель не рассчитается с партнерами и бюджетом в установленные договорами и законами сроки, финансовые разногласия будут решаться через суд.

5. Нюансы с закрытием кассы, печатью и банковским счетом

Одного заявления на закрытие ИП недостаточно, чтобы полностью завершить бизнес. В целях безопасности и избежания негативных последствий, предпринимателям рекомендуется сделать следующее:

• Снять отчет о закрытии фискального накопителя и отправить его в налоговую. Отдельно заявление подавать не нужно — налоговая служба обязана снять ККТ с учета самостоятельно при аннулировании регистрации ИП.
• Печать следует уничтожить, чтобы злоумышленники не воспользовались оттиском в мошеннических целях. Официально такой процесс нигде не описан, но стоит проявить бдительность и задокументировать уничтожение печати. Например, можно собрать небольшую комиссию из сотрудников или клиентов и в их присутствии повредить оттиск. Далее, комиссия расписывается в акте, который будет храниться у вас дома.
• Банковский счет для бизнеса нужно закрыть, даже если на нем нулевой баланс. Обсудить остановку обслуживания и расторжение договора стоит с банком. Большинство кредитных учреждений предусматривают возможность подачи заявления онлайн на сайте банка.

С помощью нашего сервиса предприниматели могут подготовить необходимые документы для ликвидации бесплатно и сохранить их на свой компьютер для подачи в ФНС удобным способом. Поддержка сервиса гарантирует, что заявление будет оформлено правильно, а способы подачи мы напомним в прилагаемой инструкции.

1. Кому доступен переход на НПД, плюсы самозанятости

Самозанятость доступна как физическим лицам, так и предпринимателям, если их деятельность подходит под условия. В малом бизнесе многие направления соответствуют режиму, поэтому вопрос “как закрыть ИП и стать самозанятым” очень актуален.

Каким условиям нужно соответствовать, чтобы стать самозанятым:

1. Деятельность должна осуществляться единолично. Это значит, что работы, услуги или производство товаров должны осуществляться бизнесменом лично. Так работают многие дизайнеры, автослесари в небольших сервисах, программисты, дрессировщики и пр.
2. Вид деятельности не должен быть запрещен условиями НПД. Самозанятыми не могут стать лица, перепродающие товары чужого производства, добывающие и продающие ископаемые, а также производящие подакцизную продукцию.
3. У самозанятого не может быть сотрудников — им запрещено быть работодателями. Однако бизнесмен на НПД имеет право заключать с подрядчиками договор ГПХ.
4. Максимальный лимит по доходу от бизнеса самозанятого не должен превышать 2,4 млн. рублей в год.

Если вы примете решение закрыть ИП и открыть самозанятость, можете рассчитывать на определенные преимущества:

• Уплата налогов по низкой ставке: при работе с физическими лицами нужно оплачивать всего 4%, а с юридическими — 6%.
• Вам будет предоставлен автоматический налоговый вычет на 10 000 рублей, который компенсирует часть расходов на налоги.
• Вы не будете платить налоги, если решите взять перерыв и приостановить работу.
• Вам не придется платить взносы в страховые фонды, но при желании это можно будет делать в добровольном порядке.
• Вы сможете работать без онлайн-кассы, выписывая чеки через мобильное приложение.
• Оплату от клиентов можно будет получать на личную карту.
• Вам не придется вести бухгалтерский учет. Единственное правило работы на НПД — своевременно выписывать чеки по операциям.

3. Как встать на НПД, не закрывая ИП

Многих предпринимателей устраивает их статус, но режим НПД привлекает низкими ставками. Как быть в таком случае — как ИП стать самозанятым без закрытия ИП?

Такой вариант возможен, если ваш бизнес проходит по всем условиям, перечисленным в п.1 статьи.

Если вы проходите по доходу, виду бизнеса и другим критериям, то самозанятость станет выгоднее упрощенного налога на доход. Ведь при работе с физ.лицами вы будете отчислять только 4%, а с юр.лицами — 6%. Первые операции будут еще выгоднее — налоговый вычет сократит ставки до 3% и 4% соответственно.

Дополнительные плюсы стать самозанятым, оставаясь ИП — это возможность иметь расчетный счет и пользоваться терминалами для приема карт.