Как вернуть налоговый вычет на детей за прошлые годы

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как получить налоговый вычет на детей за прошедшие года в налоговой инспекции

По правилу, закрепленному в п. 3 ст. 218 НК, налогоплательщик получает вычет на работе. Однако в некоторых случаях работодатель отказывается снижать НДФЛ, например:

• работник не написал заявление;
• сотрудник предоставил неполный комплект документов;
• работодатель решил, что сотрудник не имеет права на пересчет налога.

Пример 2

Сергей женился на женщине с ребенком. После свадьбы он обратился в бухгалтерию. Работодатель посчитал, что Сергей не вправе претендовать на пересчет НДФЛ, и в вычете на неродного ребенка отказал. Мужчина дождался конца года и обратился в налоговую. Изучив декларацию и документы, ФНС вернула Сергею переплату по НДФЛ.

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка в налоговой инспекции, нужно сделать следующее:

1. Взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ по тому месту работы, с доходов от которого вы планируете получить возврат налога. За каждый год выдается отдельная справка.
2. По данным, приведенным в 2-НДФЛ, заполнить декларацию 3-НДФЛ. Указать в ней сумму полученного дохода, размер вычета, на который вы претендуете, и сумму НДФЛ к возврату.
3. Отдать заполненную декларацию в ФНС по месту жительства с комплектом подтверждающих документов (копия свидетельств о рождении, о браке и пр.). Для сверки документов при себе нужно иметь их оригиналы.
4. Дождаться окончания камеральной проверки. Стандартно она занимает 3 месяца.
5. Написать заявление на возврат налога и указать в нем банковские реквизиты для перечисления денег. Это можно сделать одновременно с подачей декларации.
6. Получить деньги на счет, указанный в заявлении. Перечисление проводят в течение месяца со дня подачи заявления, но не раньше окончания проверки декларации.

Декларация заполняется различными способами:

• на бумажном бланке от руки (он есть в любом отделении или на сайте ФНС);
• в бесплатной программе с последующей распечаткой;
• онлайн в личном кабинете на официальном сайте налоговой.

Важно!
Каждый год в бланк могут вноситься изменения, поэтому заполнять нужно декларацию по форме конкретного года. Это же правило относится и к работе через программу.

Порядок заполнения 3-НДФЛ приведен в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Стандартные вычеты отражаются на листе Е1. Сумма обычного вычета на ребенка вносится в строку 030 и отражается вместе с остальными в строке 070.

Важно! Заполняя декларацию на бумажном бланке, налогоплательщик самостоятельно рассчитывает общий размер вычета и сумму НДФЛ к возврату. При этом важно помнить, что с дохода, превышающего 350 000 руб. за год, вычет не начисляется. При оформлении декларации в программе расчет происходит автоматически.

Пример 3

У Василия 2 детей. Он работает инженером и получает в месяц 54 000 руб. В 2017 г. работодатель не предоставил стандартный вычет, и в 2018 г. Василий решил заполнить декларацию и вернуть налог за прошлый год самостоятельно:

1. Посчитаем сумму вычета за месяц: 1 400 + 1 400 = 2 800 (руб.) на двоих детей.
2. Определим период начисления: 54 000 × 7 = 378 000 (руб.) — в июле доход Василия превысит положенный лимит. Значит, вычет ему положен за 6 месяцев, с января по июнь.
3. Выясним общую сумму вычета за год: 2 800 × 6 = 16 800 (руб.) — эту сумму Василий указывает в строке 030 листа Е1 и строке 040 Раздела 2.
4. Посчитаем, сколько НДФЛ заплатил Василий за 2017 г.: 54 000 × 12 × 13% = 84 240 (руб.).
5. Определим, сколько он должен заплатить НДФЛ с учетом вычета: (54 000 × 12 – 16 800) × 13% = 82 056 (руб.)
6. Наконец, выведем сумму налога, которую Василию вернут из бюджета: 84 240 – 82 056 = 2 184 (руб.) – это число указывается в строке 140 Раздела 2 декларации и строке 050 Раздела 1.

Как получить налоговый вычет на ребенка-инвалида за прошлые годы

Общий порядок подачи декларации для оформления любого вида вычета одинаковый. При получении его на ребенка-инвалида есть несколько нюансов:

• среди подтверждающих документов обязательно должна присутствовать действующая справка об установлении инвалидности;
• на листе Е1 декларации сумма вычета по инвалидности указывается в строке 050, для этого же вычета в двойном размере – в строке 060;
• детский вычет прописывается в строке 030.

Пример 4

У Алисы сын-инвалид. При зарплате 25 000 руб., или 300 000 руб. за год, она имеет право на возврат части НДФЛ за все 12 месяцев. Общая сумма вычета за год составляет: (1 400 × 12) + (12 000 × 12) = 160 800 руб. Посчитаем, сколько вернут Алисе из бюджета (руб.):

1. 300 000 × 13% = 39 000 — фактически уплаченный НДФЛ.
2. (300 000 – 160 800) × 13% = 18 096 — НДФЛ с учетом вычета.
3. 39 000 – 18 096 = 20 904 — сумма к возврату.

Как получить двойной налоговый вычет на ребенка в налоговой

Как указано в абз. 12 и абз. 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, двойной вычет предоставляется в 2 ситуациях:

• единственному родителю;
• при отказе одного из родителей от его получения в пользу другого.

И в том, и в другом случаях налоговая потребует предоставить подтверждающие документы (письменный отказ, свидетельство о смерти, справку из ЗАГС и пр.)

Для заявления двойного вычета в декларации 3-НДФЛ на листе Е1 предусмотрена строка 040, в отношении ребенка-инвалида — строка 060.

Пример 5

Светлана — мать-одиночка. Ее сыну 2 года. Сумма положенного ей вычета — 2 800 руб.

за каждый месяц. Светлана своевременно не предоставила в бухгалтерию заявление и решила действовать через налоговую. Зарплата 32 000 руб.

позволяет ей вернуть неиспользованный налоговый вычет на ребенка за 10 месяцев. Сдав декларацию, Светлана в итоге получила из бюджета 3 640 руб., или 13% от общей суммы вычета 28 000 руб.

Налоговый вычет: что это

Налоговый вычет — это сумма, на размер которой можно уменьшить налоговую базу.

Для официально трудоустроенных работников основным доходом является заработная плата. Именно из нее ежемесячно предприятие перечисляет в бюджет налог в размере 13%. Его принято называть НДФЛ.

Граждане могут претендовать на уменьшение базы на сумму вычета. Тогда налог будут рассчитывать из остатка. Это позволит немного сэкономить родителям.

Неработающие люди, которые имеют доходы и платят с них налоги, тоже могут претендовать на вычет.

Кто может претендовать на вычет

Чтобы разобраться, как получить налоговый вычет на детей за прошедшие годы, необходимо понимать, кто на них имеет право:

• родители;
• опекуны;
• отчимы и мачехи;
• приемные родители;
• супруги, находящиеся в официальном разводе;
• попечители;
• люди, лишенные родительских прав.

Условия для получения вычета

Претендовать на налоговый вычет может лишь тот человек, на чьем содержании находятся дети. Родители, которые лишены прав, но при этом принимают участие в финансовом обеспечении ребенка, могут тоже на него рассчитывать. Кроме того, важно, чтобы человек работал по трудовому договору, получал официальную зарплату, из которой ежемесячно должен вычитаться налог в размере 13%.

Какова сумма вычета

Размер вычета напрямую зависит от количества детей в семье. Обратите внимание на последние новости. Налоговый вычет могут получать двое родителей. На первого и второго ребенка он составляет 1400 р. А вот на третьего и последующих малышей сумма увеличивается и достигает 3000 р.

В результате каждый родитель получает экономию в таких размерах:

• 182 руб. на одного ребенка (1400*13%).
• 364 руб. на двоих малышей.
• 754 руб. на троих детей.
• 1144 руб. на четверых.

Когда прекращают предоставлять льготу

По закону вычет предоставляется родителям детей до их 18-летия. Однако это не значит, что льгота прекращает действовать в месяц исполнения 18 лет. Вычет предоставляется до конца календарного года.

В том случае, если дети учатся, льгота действует до конца обучения или до достижения 24 лет. Если молодому человеку уже исполнилось 24 года, но он еще не закончил обучение, вычет продлевается до конца года.

Максимальный размер дохода

Суть налогового вычета состоит в том, что он является своеобразной помощью всем семьям с детьми. Однако существует ограничение. Если в вашей семье произошли изменения, и доход с начала года превысил 350 000 руб., вы автоматически теряете право на льготу.

Двойной вычет: кому полагается

Некоторые категории людей имеют право на получение двойного вычета. Например, такой льготой может воспользоваться единственный родитель, опекун, усыновитель. Но в этом случае юридически должен быть оформлен тот факт, что человек воспитывает малыша самостоятельно.

Кстати, двойной вычет полагается матерям-одиночкам, но в том случае, если в свидетельстве о рождении стоит прочерк в графе «отец». За детей, которые рождены вне брака, тоже можно получить льготу, если второй родитель в письменном виде откажется от вычета. Данное правило касается и разведенных людей.

Обратите внимание, что тот родитель, который пишет отказ, должен иметь официальный доход, поскольку с него платится НДФЛ. Это означает, что второй супруг не должен числиться безработным, индивидуальным предпринимателем или находиться в декрете. Чтобы предоставить работнику двойную льготу, работодателю потребуется уверенность в том, что доход второго родителя не превышает 350000 рублей.

Поэтому ежемесячно придется предоставлять справку в бухгалтерию супруга или супруги.

Возврат средств за прошлые периоды

Если вы не знали об оформления льготы, есть возможность вернуть налоговый вычет за прошедшие года. С заявлением вы можете обратиться в налоговую инспекцию. Однако имеются ограничения.

Вычеты компенсируются только за последние 3 года. Если у вас имеются вопросы, с которыми не получается разобраться, обратитесь в налоговую. Там вам сообщат все самое важное, что касается вашей проблемы.

При себе желательно иметь:

1. Заявление с указанием реквизитов расчетного счета, на который будут переведены средства.
2. Документ, подтверждающий ваши права на вычет.
3. Декларацию 3-НДФЛ.
4. Документы 2-НДФЛ за те периоды, по которым вы намерены получить вычет.

Рассмотрение дела происходит в течение трех месяцев. После этого деньги переводятся на счет.

Оцените автора материала. Статью уже оценили 2 чел.

5.00 из 5 .

Нравится 1

Не нравится 0

Кому положены стандартные налоговые вычеты на детей

Возврат НДФЛ могут получить родители, усыновители и муж/жена родителя, на обеспечении которых находится чадо (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Важно! Пока вы обеспечиваете ребенка (своего/приемного/вашего мужа или жены), то есть тратите деньги на его содержание, вы можете получить налоговую льготу.

Если родители разведены

Если родители разведены или даже один из них по какой-то причине лишен родительских прав или ребенок просто с ним не живет, но при этом родитель выплачивает алименты, которые может подтвердить документально, то он все равно имеет право получить налоговую льготу.

Даже если алименты выплачиваются не по решению суда, а по мирной договоренности, и они тоже могут быть подтверждены документально, то право на налоговый возврат за детей аналогично сохраняется.

Но если родитель не платит алименты, соответственно, не несет никаких расходов за содержание детей и не принимает в этом участия, то никаких льгот он получить не может.

Чтобы получить налоговый возврат за ребенка, вне зависимости от того, в браке вы со вторым родителем или нет, у вас должны быть подтвержденные расходы на содержание детей (алименты).

Если дети от предыдущего брака мужа/жены

В том случае, если вы воспитываете детей (ребенка) от предыдущего брака своего супруга (супруги), вы имеете право на налоговый возврат, даже если вы их не усыновляли. Тут самыми важными моментами являются заключенный брак и совместное проживание с детьми.

До какого возраста полагается вычет на детей

Налоговую “компенсацию”можно получать на каждого из детей, не достигших 18 лет, и на каждого, кто учится на очной форме до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Следует знать, что налоговая “льгота” не прекращается ровно в тот момент, когда ваш сын или дочь достигает совершеннолетия. Он продолжает выплачиваться до конца календарного года.

То есть, если вашему сыну или дочери исполнилось 18 лет в марте 2022 года, то вы можете продолжать получать “компенсацию” до конца 2022 года.

Когда ему исполняется 24 года, то льгота выплачивается либо до конца года, либо до месяца, в котором будет закончено обучение, что происходит раньше.

То есть вам положен вычет на ребенка до 18 лет или до 24.

До какого момента выплачивается “льгота” за детей

Он выплачивается до месяца, в котором ваш доход с начала года по нарастающему итогу не превысит 350000 рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Что это значит?

Представим, что ваш доход 35000 рублей в месяц. За два месяца по нарастающему итогу доход составит 70000 рублей (35000₽*2), за три месяца 105000 рублей (35000₽*3) и т.д. То есть отметки в 350000 рублей вы достигнете через 10 месяцев (350000₽/35 000₽=10). Соответственно, в ноябре вы перестанете получать “компенсацию”..

В каком размере положен вычет

Вы можете получить “компенсацию” на каждого из своих чад. Но в зависимости от того, сколько у вас их, размеры могут быть разные.

Согласно Налоговому Кодексу вычет полагается в следующем размере:

• 1 400₽ — за первого
• 1 400₽ — за второго
• 3 000₽ — за третьего и каждого последующего ребенка

Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех, в том числе и совершеннолетних, на которых налоговая льгота не предоставляется.

Иванов — отец троих сыновей. Двоим по 26 лет, и одному 14 лет. Ивановым положен вычет только за одного, но они могут получать налоговый вычет в размере 3 000 рублей, так как их младший сын третий по счету.

Дети от предыдущих браков, которые находятся у вас на иждивении, тоже учитываются, и считаются от старших к младшим. Лучше уточнить у специалистов, какой размер “льготы” вам положен.

Что нужно знать о вычете за детей-инвалидов

Если у вас на иждивении сын или дочь инвалид или инвалид 1 или 2 группы до 24 лет, обучающийся по очной форме, то вы имеете право не только на стандартный налоговый возврат в размере 1 400₽ или 3 000₽, но можете также оформить и повышенный налоговый вычет:

• 12000₽ для родителя, мужа/жены родителя, усыновителя
• 6000₽ для опекуна, попечителя, приемного родителя, мужа/жены приемного родителя

Эти льготы в таком случае суммируются.

У Сидоровых двое взрослых сыновей и третий – несовершеннолетний сын-инвалид . Сидоровы имеют право оформить налоговый вычет на третьего сына в размере 15000 рублей (12000₽+3000₽).

У Петровых двое несовершеннолетних дочерей, одна из них инвалид. Петровы имеют право оформить стандартный налоговый вычет на обоих дочерей, и размер его составит 14800₽ (1400₽ + 1400₽ + 12000₽).

То есть у вас несколько чад, вы имеете право оформить как вычет за двух детей, так и вычет на троих детей, и так далее.

Что нужно знать о двойном вычете на детей

В некоторых случаях может быть заявлен налоговый вычет на ребенка в двойном размере:

Если единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель)

Единственным родитель признается, если юридически признано, что второй родитель умер или пропал без вести.

Также единственным родителем считаются матери-одиночки, когда в свидетельстве о рождении в графе об отце стоит прочерк или данные внесены только со слов матери. В этом случае мать-одиночка имеет право получать налоговую “льготу” в двойном размере.

Следует знать, что если второй родитель есть, но вы в разводе, вы не будете считаться единственным родителем, даже если второй не платит алименты и никак не помогает финансово.

Также имейте в виду, что даже если вы признаны единственным родителем и получаете двойной вычет, то как только вы вступите в брак, право на вычет в двойном размере вы потеряете.

Удобнее вычет на сына или дочь в двойном размере оформлять через налоговую. Это гораздо удобнее, поскольку тому, кто отказался от своей “льготы”, не придется ежемесячно предоставлять справку 2-НДФЛ. Наши эксперты в течение двух дней проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ и подадут ее в ФНС.

Что делать, если работодателей несколько

Оформлять такой налоговый возврат можно только у одного из работодателей, так что вам придется выбрать какое-то одно место работы, где вы будете получать льготу.

Какие нужны документы

Чтобы все оформить правильно, вам понадобятся:

Заявление на имя работодателя

Как правило, пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

● Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении)
● Справка об инвалидности (если сын или дочь инвалид)
● Справка из образовательного учреждения, говорящая о том, что сын или дочь учится очно
● Свидетельство о регистрации брака (паспорт с отметкой тоже подойдет) — потребуется в некоторых случаях, например при получении “компенсации” за сына или дочь супруга
● Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов (если родители развелись)

Если только один родитель:

● Свидетельство о смерти
● Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим
● Справка о рождении или свидетельство о рождении, где в графе отец прочерк или запись сделана со слов матери
● Паспорт для доказательства, что родитель не вступил в брак

Если родитель опекун или попечитель, нужно это подтвердить документально, предоставив, например:

● Постановление или выписка из постановления (решения) об установлении опеки
● Договор об опеке или попечительстве
● Договор об опеке или попечительстве над несовершеннолетним
● Договор о приемной семье

Если вы обращаетесь в Налоговую инспекцию, то порядок действий такой:

После этого будет запущена камеральная проверка, которая идет три месяца. И если все нормально, то в течение еще одного месяца вы получите положенную сумму.

Частые вопросы

Да, конечно, так как вы состоите в официальном браке и у вас на иждивении находится сын супруги, вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу.

Нет, вы можете обратиться в ФНС или в Налогию, и вернете невыплаченную положенную сумму (максимум — за три предыдущих года)

Получаю “льготу” в двойном размере, как мать-одиночка, но собираюсь замуж. Мне больше не будут выплачивать “компенсацию”?

Вы продолжите получать стандартный вычет, но уже не в двойном размере, а в обычном, так как будете в браке, то есть потеряете статус матери-одиночки.

Да, вы можете получать вычет до 24 лет сына, если он учится по очной форме.

Так как это третий по счету ребенок и он инвалид, сумма вашего вычета составит 15 000 руб. (3 000 — как третий ребенок, 12 000 — так как он инвалид).