Как продать квартиру по дарственной без налога

Продажа подаренного имущества осуществляется с учетом норм гл. 30 ГК РФ и иных законодательных актов. Продавцу придется платить НДФЛ, в некоторых случаях он перечисляется дважды.

Рассмотрим особенности продажи подарков в виде недвижимости или транспортных средств, а также тонкости составления договора, требуемые документы, налогообложение и способы уменьшения НДФЛ.

Продажа квартиры после дарения

Особенности купли-продажи регламентируются гл. 30 ГК РФ. Оформив квартиру в собственность, владелец-одаряемый вправе сразу продать ее любому человеку. Если документы только поданы на регистрацию, но право не зарегистрировано, сделка недопустима.

Какие лица не могут выступать в качестве продавцов:

• дети до 14 лет;
• дети от 14 до 18 лет без согласия родителей или иных законных представителей;
• недееспособные граждане;
• ограниченно дееспособные, действующие без согласия опекуна.

Для остальных граждан ограничений и запретов нет.

Исключение – признаки недействительности сделки: продажа с нарушением законодательства, реализация для прикрытия другой сделки или без цели дальнейшей передачи продаваемого имущества, подписание договора под влиянием шантажа или угроз. При наличии любого из указанных признаков договор купли-продажи может быть оспорен в суде.

Важно! Если продается подаренная доля в квартире, остальным собственникам предоставляется преимущественное право покупки (ст. 250 ГК РФ). Нужно направить им письменные уведомления о намерениях продать долю.

Если они в течение месяца откажутся от выкупа или не дадут ответа, можно заключить договор с посторонним покупателем. Цена доли определяется продавцом.

Совет юриста: уведомление можно отправить почтой или отдать лично в руки. Лучше дождаться ответа или истечения срока, и только потом продавать квартиру. Если сделать это в нарушение норм ст. 250 ГК РФ, второй собственник сможет оспорить сделку.

Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 7 лет)

Продажа подаренного автомобиля

Продать подаренный автомобиль можно в любой момент. По закону одаряемый должен поставить его на учет в течение 10 дней после подписания дарственной, но для последующей продажи делать это необязательно. Регистрация в ГИБДД дает возможность передвигаться на транспортном средстве по дорогам на законных основаниях, но не означает наличие права собственности.

Если одаряемый не собирается ездить на машине, а хочет сразу продать, в ГИБДД можно не обращаться.

Если машину хочется продать сразу после получения в дар, вносить изменения в ПТС тоже необязательно. Достаточно иметь при себе документы, подтверждающие основания возникновения права собственности у дарителя, чтобы в дальнейшем у одаряемого не возникли проблемы с постановкой на учет в ГИБДД.

К таким документам относятся:

• договор купли-продажи, мены или иной правоустанавливающий документ;
• свидетельство о праве на наследство;
• договор дарения.

Важно! При продаже транспортного средства покупателю нужно передать ДД – он подтверждает право собственности, возникшее у продавца.

Как продать подаренное имущество: пошаговая инструкция

Проще всего продать транспортное средство: достаточно найти покупателя и оформить договор купли-продажи. Снимать машину с учета в ГИБДД необязательно – он аннулируется с момента регистрации автомобиля новым собственником. Если тот в течение 10 дней не обратится в инспекцию, продавец вправе аннулировать учет самостоятельно, подав соответствующее заявление.

Это нужно, чтобы не пришлось платить транспортный налог и штрафы.

Если продается подаренная квартира, процедура состоит из нескольких этапов:

1. Отправка уведомлений остальным собственникам. Это нужно, если продается доля в праве. Если они соглашаются на выкуп, процедура производится в общем порядке. Препятствовать сделке они не могут.
2. Поиск покупателя, согласование стоимости и иных условий сделки.
3. Заключение договора купли-продажи.
4. Подача документов на регистрацию в Росреестр. Сделать это можно через МФЦ или при непосредственном обращении в ведомство.
5. Получение выписки из ЕГРН. Она выдается новому владельцу по прошествии 10 календарных дней с момента обращения.

Продавец недвижимости получает прибыль, и ему придется заплатить НДФЛ после подписания договора в установленные сроки.

Документы

Для сделки покупатель предоставляет паспорт.

От продавца понадобится широкий перечень документов:

• паспорт;
• выписка из ЕГРН;
• дарственная.

В некоторых случаях может понадобиться кадастровый паспорт и технические документы.

Плюсы и минусы дарственной на квартиру, дом, автомобиль

Как оформить дарственную на квартиру через МФЦ и не допустить ошибок? Актуальные советы юриста

Как оформить дарственную на квартиру на сына (дочь)?

Налоги при продаже подаренного имущества

Если недвижимость получена в дар, и продавец владеет ею более трех лет, НДФЛ платить не придется. В остальных случаях минимальный срок владения составляет пять лет. Одаряемый платят налог дважды: первый раз – при получении жилья в дар, второй – при продаже.

Исключение – дарение между близкими родственниками: если одаряемый приходится дарителю родителем, супругом, ребенком (рожденным или усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, внучкой, сестрой или братом, после оформления дарственной НДФЛ уплачивать не нужно. Но придется платить при последующей реализации имущества, если не соблюден минимальный срок владения.

Важно! В 2019 году в НК РФ внесены поправки, касающиеся расчета НДФЛ при продаже подаренного имущества (кроме акций). Если одаряемый заплатил налог при дарении и сохранил декларацию, при продаже он вправе уменьшить доход на сумму, с которой ранее уплачен НДФЛ.

Как рассчитать НДФЛ?

Если уплачивается НДФЛ при дарении, из кадастровой стоимости недвижимости нужно вычесть 13% — это будет сумма налога. Например, если квартира стоит 3 млн. руб., придется заплатить 390 000 руб.

При продаже раньше минимального срока налог тоже перечисляется в размере 13% от дохода.

Гражданину подарил квартиру друг, кадастровая стоимость составляет 2 000 000 руб. Размер НДФЛ равен 260 000 руб. Через год собственник продает недвижимость за 2,5 млн. руб. Сколько придется заплатить:

2 500 000 – 2 000 000 = 500 тыс. руб. Вычитается млн. руб.: с этой суммы НДФЛ уже уплачен.

500 000 х 13% = 65 000 руб.

Если бы не нововведения с 2019 году, продавцу пришлось бы заплатить 325 000 руб.

Совет юриста: сохраните декларацию по НДФЛ при дарении. В дальнейшем на эту сумму вы сможете уменьшить базу при реализации недвижимости.

Обязательно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по дарению

В глазах закона суммы, полученные от продажи квартиры, которую человеку подарили, воспринимаются как доход. С любого дохода в нашей стране нужно платить соответствующий налог – НДФЛ. Продажа подаренной квартиры исключением не является. За неуплату НДФЛ продавцу грозит налоговая или административная ответственность в виде штрафа.

Есть ряд правил, благодаря которым налога можно избежать или существенно его уменьшить – о них мы поговорим ниже.

Но я уже платил НДФЛ за квартиру, полученную в дар

Если квартиру подарил не близкий родственник, то после такой сделки новый владелец жилья вынужден исчислять НДФЛ от его стоимости и платить в бюджет 13% за то, что получил недвижимость безвозмездно. Этот факт не освобождает от обязанности заплатить налог снова при продаже, но влияет на размер НДФЛ.

До 2019 года не было никаких специальных правил для таких случаев и владельцам подаренных квартир приходилось платить 26% от их цены – 13 при получении в дар и 13 после продажи. С 2019 года ситуация значительно улучшилась, теперь налог при продаже есть возможность уменьшить, благодаря уже уплаченному ранее НДФЛ.

Ставка налога

Налоговая ставка при продаже подаренной квартиры – 13% для всех. Для резидентов, и для нерезидентов России одинаковая. Льготных категорий нет – пенсионеры, многодетные, инвалиды платят тоже 13%, как и все остальные.

Как уменьшить НДФЛ за подаренную квартиру

Уменьшить налог с продажи квартиры можно с помощью налоговых вычетов. Вычет уменьшает сумму дохода, соответственно и налог становится меньше. Можно применить только один из перечисленных ниже:

• стандартный вычет в 1 млн. рублей;
• вычет в размере дохода, с которого был уплачен налог при получении квартиры по дарению;
• вычет в размере расходов дарителя на приобретение квартиры, если он ранее не учитывал их для собственных целей.

Стандартный вычет можно применять в любой ситуации, он не обусловлен никакими правилами и поможет существенно уменьшить налог, если других более выгодных вариантов нет.

Например, отец подарил дочери квартиру в 2019 году. Налог дочь при дарении не платила, поскольку отец – это близкий родственник. В 2020 году дочь решила продать жилье.

Трех лет еще не прошло, поэтому придется платить налог в бюджет. От сделки она получила доход 2 500 000 рублей. Чтобы уменьшить доход, она применила налоговый вычет в 1 млн.

рублей, а налог ей нужно будет заплатить от суммы 1 500 000 рублей, то есть 195 000 рублей.

Вычет, если налог уже платили после дарения

Вычет в размере дохода, с которого при дарении был уплачен налог, работает так.

1. После дарения квартиры не близким родственником новый собственник высчитывает 13% от рыночной или кадастровой цены квартиры.
2. С этой суммы он платит НДФЛ 13%.
3. При продаже он может уменьшить доход от сделки на цену квартиры, от которой он в прошлом платил налог.

Например, дядя подарил племяннице в 2018 году квартиру. Поскольку они не близкие родственники, племянница заплатила с дарения налог. Цена квартиры в 2018 году была 2 300 000 рублей, а налог составил 299 000 рублей.

В 2020 году племянница продает квартиру за 2 500 000 рублей и применяет налоговый вычет в размере дохода, с которого она в 2018 году уже заплатила налог. Расчет налога будет такой: (2 500 000 – 2 300 000) * 0,13 = 26 000 рублей. Намного меньше, чем дважды платить по 13%.

Вычет в размере расходов дарителя

Специфическая возможность, доступная только продавцам подаренных квартир, уменьшать свой доход не на свои расходы, а на расходы предыдущего собственника. Условие одно – прежний хозяин квартиры нигде не должен был учитывать эти расходы, например, пользоваться налоговым вычетом как покупатель.

Например, мать купила квартиру в 2014 году за 3 000 000 рублей, но налоговым вычетом не воспользовалась. В 2018 году она решила подарить квартиру сыну, который не уплачивал с дарения НДФЛ, потому как сделка состоялась между близкими родственниками. В 2020 году (до истечения 3 лет) сын решил продать квартиру за 3 400 000 рублей.

Он вправе применить вычет в размере 3 млн. рублей, которые его мать в свое время потратила на покупку данного жилья. Налог составит: (3 400 000 – 3 000 000) * 0,13 = 52 000 рублей.

Определяем сумму дохода

С базой, от которой нужно считать 13%, все не так просто. Для расчета нужно сравнить две величины:

• во-первых, посмотреть, какая цена квартиры прописана в договоре продажи;
• во-вторых, найти в выписке ЕГРН кадастровую стоимость квартиры на 1 января года, в котором проходит сделка, и взять от нее 70%.

Какая цифра окажется больше – ту и нужно брать для расчета. Эти правила придуманы для тех продавцов, которые намеренно занижают сумму дохода в договоре.

Например, квартира продана по договору продажи за 2 400 000 р., а кадастровая стоимость составляет 3 600 000 р. Посчитаем 70% от кадастровой стоимости – получится 2 520 000 р., это больше, чем цена договора. Налог нужно считать именно от 2,52 млн. р., даже если фактически продавец получил на руки меньше.

Уменьшаем доход

Следующий шаг – уменьшить доход на налоговый вычет. Выбрать можно любой, но только один.

Для стандартного никаких подтверждающих документов не требуется, а для остальных придется найти все документы, подтверждающие соответствующие доходы и расходы:

• декларацию 3-НДФЛ и квитанцию об оплате налога после дарения;
• документы (чеки, выписки, договоры) о расходах дарителя (прежнего собственника) на приобретение квартиры.

В нашем примере сын может выбрать между двумя вычетами – стандартным и по расходам дарителя на приобретение квартиры. Второй вариант предпочтительнее, он поможет значительнее уменьшить НДФЛ. Таким образом, доход 2 520 000 уменьшается на 1 900 000 р. База для расчета составит 620 000 р.

Умножаем на ставку

Получившуюся сумму нужно умножить на 13% или на 0,13. Результат и будет составлять налог к уплате после продажи подаренной квартиры.

Итоговая формула расчета налога с продажи квартиры, полученной по дарственной, такая:

(сумма дохода – налоговый вычет) * 13% = НДФЛ.

Вернемся к нашему примеру. Расчет налога будет таким: (2 520 000 – 1 900 000) * 0,13 = 80 600 рублей.

Порядок уплаты налога

Для начала нужно собрать документы:

• договор продажи подаренной квартиры с передаточным актом;
• расписки или банковские выписки об оплате квартиры покупателем;
• документы, подтверждающие право на налоговый вычет.

Декларацию с копиями документов нужно подать в налоговую. Можно это сделать в бумажном виде или через личный кабинет налогоплательщика – в нем сразу же можно и декларацию заполнить. Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Если квартира продана в 2020 году, подать декларацию нужно до 30 апреля 2021 года.

Далее следует уплатить налог. Каждый продавец делает это самостоятельно, ФНС квитанции не присылает. Заплатить нужно до 15 июля.

Подытожим

Вот что нужно помнить о налоге с продажи квартиры, которую кто-то подарил:

• Налог можно не платить, если квартирой владели 3 или 5 лет в зависимости от родства с дарителем.
• Если избежать налога не получается, можно применить налоговый вычет – один из трех вариантов, но минимум 1 000 000 рублей.
• Доход от продажи должен быть не меньше 70% от кадастровой стоимости квартиры, иначе налоговая доначислит налог.
• Ставка налога для резидентов и нерезидентов России одинаковая – 13%.
• Продавец самостоятельно уведомляет налоговую о сумме НДФЛ с помощью декларации до 30 апреля. До 15 июля нужно заплатить сам налог.

Продажа квартиры по дарственной: правовая база

Гражданский кодекс РФ – это базовый нормативно-правовой акт, регулирующий порядок передачи недвижимости в подарок. В главе 32 ГК РФ отражены главные нюансы оформления договора дарения, существующие в связи с этим ограничения, перечислены права и обязанности дарителя и одариваемого и пр.

На реализацию подаренной квартиры, помимо всего прочего, распространяется действие раздела 7 гл. 30 ГК РФ. Там указаны основные требования, которым обязан отвечать договор купли-продажи недвижимого имущества, порядок регистрации в Росреестре перехода права собственности и т.д.

Когда квартира подарена можно ли ее продать?

Согласно российскому законодательству, нет каких-либо ограничений, которые касаются дальнейшего распоряжения квартиры, полученной по договору дарения. В процессе дарения недвижимости одаряемый становится ее новым собственником. А согласно п.

1 ст. 30 ЖК РФ, ст. 209 ГК РФ владелец недвижимого имущества, в том числе жилого помещения, вправе владеть, пользоваться и распоряжаться собственным жильем по своему усмотрению.

Таким образом, закон позволяет продавать квартиру после дарения.

Стоит обратить внимание на тот факт, что собственник, безвозмездно передавший квартиру другому лицу, имеет право в любой момент отменить принятое решение.

В соответствии п. 5 ст. 578 ГК РФ, за отменой дарения следует возврат имущества, переданного на безвозмездной основе. Поэтому будьте осторожны, приобретая жилье, ставшее собственностью владельца по договору дарения.

Как продать квартиру после дарственной раньше минимального срока без уплаты налога

Предлагаю разобраться, можно ли продать дарственную квартиру без налога. Обязанность уплатить НДФЛ возникает у физлиц лишь в том случае, если квартиру выставили на продажу в 2021 году, и вплоть до истечения пяти лет со дня регистрации гражданина как собственника. Дату регистрации указывают в свидетельстве о праве собственности либо в выписке из ЕГРН.

Если жилье подарили близкие родственники, ждать нужно меньше – три года. Кроме того, если недвижимость выступает в качестве единственного жилья для владельца, то для избавления от необходимости уплаты налога тоже надо подождать три года вместо пяти. После этого владелец освобождается от уплаты налога при продаже жилья.

Через сколько времени после дарения можно продать квартиру

Как юрист я могу рассказать, через какое время можно приступить к продаже жилья после того, как оно перешло в дар. Новый собственник квартиры, полученной в дар, может продать квартиру по дарственной сразу после того, как официально вступит в свои права (зарегистрирует переход права собственности).

Итак, когда именно можно начать такую процедуру, как квартиры после дарственной? Продавать полученную в дар квартиру разрешается после внесения Росреестром данных о сделке в ЕГРН — Единый государственный реестр недвижимости. После того, как сведения в ЕГРН были поданы, информация в реестре обновится в течение трех – двенадцати дней.

Если новому владельцу недвижимости нужна продажа после дарения как можно скорее, не теряя времени после оформления дарственной, ему надо будет заплатить налог, составляющий 13% от стоимости жилья.

По завершении формальных процедур даритель способен отменить будущие сделки с недвижимостью лишь через суд. Для этого может понадобиться грамотная юридическая поддержка.

Не хочу делиться с супругом: продажа дареной квартиры во время брака

Следует отметить одну особенность, характерную для квартир, полученных по договору дарения. Если такой подарок был получен одним из супругов в браке, это жилье не является совместно нажитым имуществом. То есть владелец такого жилого имущества будет распоряжаться им единолично.

Важно! Поскольку квартира, полученная в дар, не включается в совместную собственность спругов, на ее продажу не требуется согласие другого супруга.

Можно ли передарить подаренное жилье

С момента получения выписки из ЕГРН, подтверждающей переход права собственности, новый владелец жилья имеет право распоряжаться им любым законным способом, в том числе передаривать подаренное ему жилье. Также собственник может вернуть подарок обратно. В процессе заключения последующих сделок неважно, жив или нет первоначальный даритель.

Кроме того, полученное в дар жилое имущество можно передарить и при жизни дарителя.

Судебная практика

Орехова В.С обратилась в суд с иском к Кондратьевой Л.С. и Родину В.А. о признании недействительными договора дарения квартиры, который был заключен 17 марта 2014 года между Ореховой В.С.

и Кондратьевой Л.С, и договора купли-продажи указанной недвижимости, заключенного 6 мая 2014 г. между Кондратьевой Л.С. и Родиным В.А., а также об истребовании данного жилья из чужого незаконного владения Родина В.А.

и о признании за Ореховой В.С. права собственности на данное жилье.

Причиной обращения заявителя стал тот факт, что с 2011 года Орехова В.С. не раз находилась на лечении из-за психического заболевания, обусловленного преклонным возрастом и наличием цереброваскулярной болезни, в связи с чем гражданка Орехова В.С. была не в состоянии понимать значение своих действий и уж тем более руководить ими.

Женщина сообщила, что вышеупомянутое жилое помещение принадлежало ей на праве собственности. А воля на отчуждение жилых квадратных метров у Ореховой В.С. отсутствовала, поскольку психическое заболевание не позволяло ей правильно формулировать правовые цели.

Истица утверждала, что воля на отчуждение жилых квадратных метров у нее отсутствовала, поскольку психическое заболевание не позволяло ей правильно формулировать правовые цели.

Невский районный суд города Санкт-Петербурга отказал истцу в удовлетворении иска 25 сентября 2015 года. После этого Судебная коллегия по гражданским делам Санкт-Петербургского городского суда апелляционным определением от 13 апреля 2016 года отменила решение суда первой инстанции, признав договор дарения недействительным, однако постановила оставить проданное жилье новому владельцу.

В кассационной жалобе представитель истца Сугоняко Л.А. попросил отменить решение суда первой инстанции полностью, а не частично, и признать договор купли-продажи недействительным, вернув истцу право собственности на жилое имущество. Так, определением судьи Верховного Суда РФ Романовского С.В.

от 19 октября 2016 г. кассационная жалоба с делом была передана для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ.

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда РФ проверила материалы дела, обсудила доводы кассационной жалобы и пришла к выводу, что жалоба нужно удовлетворить.

Руководствуясь статьями 387, 388, 390 ГПК РФ, Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда РФ 29 ноября 2016 г. определила отменить апелляционное определение судебной коллегии по гражданским делам Санкт-Петербургского городского суда от 13 апреля 2016 г. в части оставления без изменения решения Невского районного суда г.

Санкт-Петербурга от 25 сентября 2015 г. по требованиям Сугоняко Л.А., действующей в интересах недееспособной Ореховой В.С, к Кондратьевой Л.С и Родину В.А. о признании договора купли-продажи недействительным, истребовании имущества из чужого незаконного владения и признании права собственности на квартиру и в этой части направить данное дело на новое рассмотрение в суд.

Какие документы нужны для продажи подаренного жилья

Как продажа, так и покупка квартиры начинается с подготовки нужных документов. Рекомендуем собрать их заранее, поскольку это отнимает некоторое время.

При продаже подаренного жилья потребуются следующие документы:

• паспорта участников сделки,
• выписка из ЕГРН,
• договор дарения,
• договор купли-продажи,
• квитанция об уплате госпошлины.

Частые вопросы

При продаже подаренного жилья потребуются следующие документы: паспорта участников сделки, выписка из ЕГРН, договор дарения, договор купли-продажи, квитанция об уплате госпошлины.

Сумма, с которой рассчитывается НДФЛ, не может превышать 70% кадастровой стоимости жилого помещения, пусть даже фактически жилье продали по более низкой цене. Так, если жилье продают за полтора млн рублей, а его стоимость по кадастру составляет три млн рублей, то величина налога составит не 195 тыс. руб., а 273 тыс. руб.

Если владельцем жилья или его доли является ребенок до 14 лет, то любые юридические действия по оформлению сделки будут совершать его родители, усыновители либо опекуны с согласия органов опеки и попечительства. Если же ребенку от 14 до 18 лет, он вправе совершать сделки с недвижимостью, которая ему принадлежит, с разрешения своих родителей, усыновителей либо опекунов, а также получив согласие органов опеки.

Да, обязательно. Посторонние лица не входят в круг близких родственников, а следовательно, не освобождаются от уплаты НДФЛ с жилья, полученного в дар.

Налог с продажи подаренной доли является таким же, как и при продаже жилья целиком. То есть на продажу долей в недвижимости распространяются все существующие правила о минимальном сроке владения подаренным имуществом и об установленной законом степени родства дарителя.

С точки зрения законодательства, как недвижимое имущество, дом ничем не отличается от квартиры. Подаренный дом можно продать в любой момент после того, как на жилье были зарегистрированы права в Росреестре. Когда в реестр недвижимости внесена соответствующая запись, возникает право собственности на дом или земельный участок.

Публикуем только проверенную информацию

Сориентирует по любому аспекту миграционного, конституционного, гражданского и корпоративного права — быстро, качественно и с вниманием к мелочам

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по дарственной? Когда можно избежать уплаты?

Если квартира получена по дарственной, нужно ли платить налог при продаже? При продаже квартиры, включая полученную в дар, требуется уплатить налог на доход физических лиц или сокращённо — НДФЛ.

С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в Налоговом Кодексе, касающиеся его.

Они относятся к продаже жилища, полученного в собственность, начиная с этой же даты. К недвижимости, находящейся в собственности до этого времени, применяются прежние нормы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

О плюсах и минусах договора дарения, его видах, а также о том, что лучше оформить: дарение, завещание или куплю-продажу, читайте на нашем сайте.

Размер

Какой налог при продаже подаренной квартиры необходимо оплатить? Размер налога – 13% от стоимости квартиры.

• По прежним правилам он рассчитывался от цены, которая указана в договоре купли-продажи.
• По новым – от кадастровой стоимости, помноженной на коэффициент 0,7. Эта стоимость определяется в ходе регистрации в Росреестре.

Например, квартира кадастровой стоимостью 10 000 000 рублей продана за 6 000 000.

Если процесс происходил до 2016 года, налог рассчитывается так:

10 000 000 умножаем на коэффициент 0,7 и получаем 7 000 000 – это размер дохода, с которого уплачивается НДФЛ;

О том, можно ли вернуть или передарить подаренную квартиру, узнайте на нашем сайте.

Когда можно не платить?

Можно ли продать подаренную квартиру без уплаты налогов? Согласно старым нормам владелец недвижимости освобождался от необходимости платить при продаже НДФЛ:

• если она была в собственности более трёх лет;
• или подарена близким родственником.

Согласно новым:

этот период увеличивается до пяти лет в общем случае;

К близким родственникам относятся:

• родители;
• дети;
• родные и сводные братья и сёстры;
• дедушки и бабушки;
• внуки.

Таким образом, с этими изменениями уменьшается число ситуаций, в которых не нужно оплачивать НДФЛ при операциях с недвижимостью.

Даже подаренное или унаследованное после 1 января 2016 года жилище продать без налога можно только через три года.

Уменьшение размера выплат

Как можно уменьшить налог при продаже, если квартира получена по договору дарения?

При уплате НДФЛ продавец квартиры имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Т.е. он будет выплачиваться не с полной стоимости, а на 1 млн. рублей меньше.

Если вернуться к описанному выше примеру, то при использовании вычета НДФЛ необходимо заплатить:

1. Если квартира в собственности до 2016 года – с 5 000 000 рублей (6 000 000 – 1 000 000) и составит 650 000 рублей.
2. Если её подарили в 2016 году – с 6 000 000 рублей (7 000 000 – 1 000 000) и уплатить нужно 780 000 рублей.

Существует ещё одна ситуация, в которой уменьшается выплачиваемый налог: если в том же году, когда продано жилище, приобретается новая недвижимость.

В этом случае НДФЛ уплачивается с разницы между доходами от продажи прежней квартиры и расходами на приобретение новой. Причём под расходами на приобретение жилья понимается:

• стоимость квартиры, жилого дома, или земельного участка;
• затраты на строительство или ремонт;
• расходы на приватизацию.

Если в расходы на приобретение недвижимости включаются затраты на ремонт или строительство, они должны быть обязательно документально подтверждены.

Право на налоговый вычет при этом сохраняется.

Если приобретаемое жильё дешевле проданного, доход, облагаемый налогом, рассчитывается так: от стоимости старой недвижимости отнимается миллион рублей и стоимость новой.

Если новое жильё дороже, то налогооблагаемая база уменьшатся на разницу в их цене. В случае, если с учётом других действий эта сумма окажется отрицательной, 13% от неё должны вернуть.