Формы безналичных расчетов кратко

Понятие «безналичные расчёты» определяется самим названием, это формы расчётов, в которых не используются наличные деньги.

Организация безналичных расчётов ускоряет оборот средств и уменьшает издержки обращения. Осуществляется разветвленной сетью банков при заинтересованности государства в исследовании и регулировании экономических процессов.

Родоначальницей этого явления можно считать Великобританию, где в 1775 году появились первые расчетные и клиринговые палаты, осуществлявшие расчеты чеками и векселями.
В настоящее время существуют некоторые различия в осуществлении безналичных расчётов в разных странах, но с развитием электронных систем платежей, они все больше стираются.

Электронная система платежей значительно ускоряет оборот денежных средств, снижает затратность платёжных операций, позволяет лучше контролировать состояние имеющихся банковских счетов, быстрее осуществлять открытие новых.
Кроме того, появление банкоматов в массовом количестве позволило ускорить и упростить снятие наличных с банковского счёта, внесение денег на счёт, переводы средств на другие счета.

Платёжные поручения

Платёжное поручение может быть оформлено как в электронном виде, так и на бумаге. Получив его, банк переводит определённую сумму на счет получателя, сняв её со счета плательщика. Поручение составляется в 4 экземплярах, из которых один остается в банке, один возвращается плательщику, два отправляются в банк получателя.

Сфера применения платёжных поручений практически не ограничена: расчеты за товары и услуги, платежи в бюджеты, уплаты по займам и кредитам и т.д.

Аккредитивы

Аккредитив может служить своего рода гарантией при заключении разного рода сделок.
Это обязательство банка выплатить определенную сумму предъявителю некоторого документа. Таким образом, данный документ может служить эквивалентом какой-то суммы денег и являться средством финансирования торговой сделки.

Способов оформления аккредитивов существует несколько. К недостаткам этой формы расчётов можно отнести сложность оформления документов и высокие проценты банков по комиссиям.

Чек – это ничем не подтвержденное распоряжение банку выплатить сумму со счёта чекодателя. Это распоряжение может быть выполнено банком только в случае, если на счету чекодателя имеется данная сумма.
Выписав чек, чекодатель не может отозвать его до истечения срока предъявления к оплате.

Чеки могут быть денежными (для выдачи наличных) и расчётными (для перевода на другой счёт).
В России, чтобы пользоваться чеками, нужно заключить соглашение с банком, входящим в «Чековый синдикат», внести вклад на специально открытый для этого счёт и получить чековую книжку.

Инкассо

Инкассо – это банковская операция, затрагивающая товарные отношения. Банк, выполняя поручение своего клиента, получает средства и зачисляет их на счёт клиента взамен за отгруженную им продукцию или оказанные услуги.
Используется чистое инкассо (только финансовые документы) и документарное (финансовые и коммерческие документы).

Платёжные требования

Платёжным требованием называют документ, которым кредитор хочет получить уплату некоторой суммы от должника через банк. Такая форма расчётов распространена в условиях командно-административной экономики.

Ссылки

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

Краткая характеристика основных форм и способов безналичных расчётов

Под формой безналичных расчетов подразумевается совокупность экономических отношений, возникающих в процессе перечисления средств между плательщиками, получателями (взыскателями) и посредниками. Эти отношения должны быть зафиксированы документально.

Каждая форма безналичных расчетов включает в себя следующие элементы:

• 1) способ передачи информации;
• 2) вид расчетного документа;
• 3) порядок документооборота.

Зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное на бумажном носителе или в виде электронного платежного документа установленной Банком России формы распоряжение клиента банку. В зависимости от вида расчетного документа различают расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, чеками, векселями, аккредитивами, пластиковыми карточками.

Итак, основными формами безналичных расчетов являются:

1) Расчеты платежными поручениями ? это наиболее простая и распространенная в РФ форма безналичных расчетов. Она представляет собой банковский перевод денежных средств от плательщика к получателю платежа, который осуществляется на основе платежного поручения, то есть поручения владельца счета банку о списании определенной суммы со своего счета и перечисления ее в другой банк для зачисления на счет бенефициара. Эта форма расчетов применяется в России как для расчетов по товарным, так и нетоварным операциям (например, при осуществлении страховых и налоговых платежей, оплате штрафов, возврате банковских кредитов и т.п.).

По данным Банка России на платежные поручения приходится 77% всех безналичных расчетов по количеству и 90,6% ? по сумме платежей.

Будучи весьма простой и удобной формой расчетов, банковский перевод отличается рядом существенных недостатков, особенно при использовании в товарных операциях. Бенефициар ? получатель платежа ? подвергается риску неплатежа или несвоевременного платежа, а для плательщика отсутствует гарантия поставки товара, за который был осуществлен платеж. Поэтому применение такой формы расчетов допустимо лишь при наличии взаимного доверия контрагентов.

2) Инкассовая форма расчетов. Инкассо представляет собой поручение клиента банку совершить действия по получению платежа с плательщика на основании каких-либо документов (финансовых или коммерческих), которые он (клиент) инкассирует.

Инкассовая форма безналичных расчетов может осуществляться на основе двух видов расчетных документов: платежного требования и инкассового поручения.

Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Применение платежного требования может предусматривать необходимость акцептаплательщика, либо безакцептное списание средств.

Инкассовое поручение ? это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

• а) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
• б) для взыскания по исполнительным документам суда;
• в) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке. В принципе данный расчетный документ не предназначен для расчетов по коммерческим товарным поставкам, его применяют, когда получатель средств реализует право бесспорного списания по закону, в рамках предоставленных ему властных полномочий.

В России инкассовая форма расчетов применяется относительно редко, обычно в целях бесспорного списание средств по решению суда на основе исполнительных документов. Однако в международных расчетах по экспортно-импортным операциям эта форма безналичных расчетов применяется чаще, что отражает общемировую тенденцию.

• 3) Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив — это условное денежное обязательство банка осуществить платеж по поручению и за счет клиента в случае выполнения получателем платежа требований аккредитива (требования обычно состоят в предъявлении определенных документов). При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива. Это самая надежная форма безналичных расчетов, поскольку банки гарантируют платеж, при условии выполнения требований аккредитива.
• 4) Расчеты чеками. Как уже упоминалось, чек ? это денежный документ установленной формы, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чек является инструментом, с помощью которого осуществляются расчеты. Если клиент имеет депозит в банке, то банк может выдать клиенту бланки чеков на сумму депозита, а клиент может использовать чеки в качестве средства платежа за товары и услуги.

Поскольку между плательщиком и получателем средств может находиться не один, а несколько банков-посредников, необходимо ввести такое понятие, как маршрут платежа, т.е. направление платежа от плательщика до получателя в указанной последовательности их расчетных (текущих) счетов, корреспондентских счетов кредитных организаций, филиалов, счетов межфилиальных расчетов.

Таблица 1. Развитие форм безналичных расчётов в России

1. Расчёт чеками

1. Акцептная форма расчётов

1. Инкассовая (акцептная) форма расчётов

1. Расчёты платежными поручениями

2. Расчёты в порядке банковских переводов

2. Аккредитивная форма расчётов

2. Аккредитивная форма расчётов

2. Расчёты плановыми платежами

3. Расчёты с использованием векселей

3. Расчёты по особым счетам

3. Расчёты платежными поручениями

3. Аккредитивная форма расчётов

4. Расчёты чеками

4. Расчёты плановыми платежами

4. Расчёты чеками

5. Банковские переводы

5. Расчёты чеками

5. Расчёты платежными требованиями-поручениями

6. Расчёты в порядке зачёта взаимных требований

6. Расчёты в порядке зачёта взаимных требований

Обычно различают следующие этапы маршрута платежа:

• 1) плательщик — банк плательщика;
• 2) банк плательщика — банк получателя;
• 3) банк получателя — получатель.

В соответствии с этим более подробно рассмотрим классификацию банковских безналичных расчетов.

В зависимости от уровня прохождения платежа. По этому критерию различают следующие формы расчетов.

Межхозяйственные расчеты — на 1-м и 3-м этапах маршрута платежа.

Межбанковские расчеты — на 2-м этапе маршрута платежа.

В зависимости от того, кто является плательщиком и получателем средств. По этому критерию выделяют такие формы расчетов.

Расчеты по поручению клиентов банка, когда в качестве плательщиков и получателей выступают организации, не являющиеся банками или иными кредитными организациями. Эти расчеты в свою очередь подразделяются по экономическому содержанию на товарные и нетоварные платежи.

Расчеты между банками, с одной стороны, и клиентами банков — с другой: по выдаче и погашению кредитов, начислению и уплате процентов, получению комиссионного вознаграждения за банковские услуги.

Расчеты банков по собственным операциям на рынке межбанковских кредитов, валютном и фондовом рынках. По оценке экспертов, в этой сфере в настоящее время вращается свыше 60% всех денежных средств, не доходя до реального сектора экономики.

В зависимости от статуса и степени обособленности учреждений банка, обслуживающих плательщика и получателя средств. По этому различают следующие формы расчетов:

• — Внутрибанковские расчеты, которые проводятся в пределах одного учреждения (филиала, отделения) путем списания суммы со счета плательщика (в пределах, имеющихся на нем средств) и ее зачисления на счет получателя.
• — Межфилиальные расчеты, при которых сумма (при наличии средств на счете плательщика) перечисляется получателю через счета межфилиальных оборотов без ограничений, независимо от наличия или отсутствия средств на них (так как по межфилиальным счетам допускается наличие и дебетового, и кредитового сальдо).
• — Межбанковские расчеты, обязательным условием проведения которых является открытие банками на балансе друг у друга или в третьей кредитной организации корреспондентских счетов. Межбанковские расчеты осуществляются в пределах остатка средств на расчетном счете плательщика, но также при условии их достаточного наличия на корреспондентском счете банка — отправителя платежа. Необходимость соблюдения этого условия может вызвать проблемы у клиентов банка, оказавшегося неплатежеспособным, что особенно остро проявляется во время финансовых кризисов. В такой ситуации возможность открытия нескольких расчетных счетов в разных банках продиктована необходимостью оперативного управления ликвидностью их клиентов.

Способом платежа называется порядок, применяемый при осуществлении безналичных расчётов. Для плательщика и для получателя денежных средств важно знать, как будет осуществлен платеж: в полной сумме или частями. Кроме того, для плательщика имеет большое значение, будет ли совершен платёж из текущих поступлений или за счёт средств депонированных на отдельном счёте.

В настоящее время применяются следующие способы платежа:

Безналичные расчеты — это расчеты. Определение понятия, особенности, порядок оформления

У представителей бизнеса, а также обычных граждан нередко возникает необходимость обмена денежными средствами. С этой целью можно использовать наличные средства или пользоваться альтернативными вариантами. Безналичные расчеты — это расчеты, которые становятся популярны в современных реалиях. Их используют организации и обычные граждане.

Определение понятия

Безналичные расчеты — это расчеты, которые выполняются без использования наличных средств. В данном случае суть их состоит в переводе некоторой суммы с одного счета на другой. В качестве посредников выступают банковские организации, в которых открыты счета.

Безналичные расчеты — это расчеты, которые ускоряют процессы обмена средствами, а также сокращают количество наличных купюр в обороте. Нередко их используют для ведения бизнеса, так как это ускоряет многие процессы.

Особенности

В некоторых случаях безналичные расчеты – это необходимость. Например, в соответствии с законодательством все переводы средств, связанные с предпринимательской деятельностью, должны осуществляться именно таким способом.

Стоит отметить, что для данных расчетов могут использоваться наличные средства. Однако сумма сделки не должна превышать шестьдесят тысяч рублей. При этом расчеты по безналу можно использовать независимо от суммы сделки, так как каких-либо пределов для них не установлено.

Безналичные расчеты — это расчеты, для которых установлены требования к срокам исполнения. Они составляют:

• два дня для переводов в пределах территории какого-либо субъекта;
• пять дней для переводов в пределах территории РФ.

Платежные поручения

В данном случае предстоит оформление документа, который будет содержать поручение для банка перевести денежные средства со счета отправителя по указанным реквизитам.

Перевод должен осуществляться в сроки, указанные в поручении. Это один из наиболее простых способов безналичных платежей.

Поручение действительно на протяжении десяти дней за исключением дня его оформления.

Стоит отметить, что безналичный перевод с использованием поручения доступен абсолютно всем гражданам. Даже тем, кто не имеет расчетного счета в банке.

У этого способа при всей его простоте имеется существенный недостаток. Если при заполнении отправитель случайно допустит ошибку, это может привести к задержке или переводу средств другому получателю.

Аккредитивы

Аккредитив может служить своего рода гарантией при заключении разного рода сделок.
Это обязательство банка выплатить определенную сумму предъявителю некоторого документа. Таким образом, данный документ может служить эквивалентом какой-то суммы денег и являться средством финансирования торговой сделки.

Способов оформления аккредитивов существует несколько. К недостаткам этой формы расчётов можно отнести сложность оформления документов и высокие проценты банков по комиссиям.

Чек – это ничем не подтвержденное распоряжение банку выплатить сумму со счёта чекодателя. Это распоряжение может быть выполнено банком только в случае, если на счету чекодателя имеется данная сумма.
Выписав чек, чекодатель не может отозвать его до истечения срока предъявления к оплате.

Чеки могут быть денежными (для выдачи наличных) и расчётными (для перевода на другой счёт).
В России, чтобы пользоваться чеками, нужно заключить соглашение с банком, входящим в «Чековый синдикат», внести вклад на специально открытый для этого счёт и получить чековую книжку.

Преимущества

Безнал – это способ осуществления переводов, который имеет некоторые достоинства.

• Возможность проводить сделки с осуществлением доплат, что повышает гибкость данного способа взаимных расчетов.
• Наличие подтверждающих банковских документов, которые позволяют при необходимости доказать осуществление перевода.
• Исключена возможность использования поддельных купюр.
• Сокращаются расходы, которые связаны с хранением, а также транспортировкой наличных денежных средств.
• Возможность хранить денежные средства на открытом в кредитном учреждении счете в течение неограниченного по времени периода.
• Отсутствие кассы и, соответственно, сокращение затрат на ее обслуживание.

Стоит отметить, что все наличные средства, которые попадают в кассу, в течение трех дней должны передаваться в банк. Вот почему отказ от использования наличных позволяет существенно сократить затраты на обслуживание данных действий. Теперь вы знаете не только, что такое безналичка, но и какие преимущества имеет данный способ расчетов.

Недостатки

Любой способ осуществления платежей, к сожалению, неидеален. Вы уже знаете, что такое безнал. Теперь расскажем о недостатках, которыми он обладает.

• Вероятность столкнуться с техническими проблемами в банке, которые могут привести к задержкам в поступлении денежных средств или невозможности снять наличные.
• Увеличение расходов в связи с различными банковскими комиссиями, которые предусмотрены организацией за проведение безналичных платежей.
• Нужно организовать постоянный поток денежных средств, чтобы оплачивать услуги банка, выплачивать зарплаты, совершать закупки и т. д. Это может быть не очень удобно начинающим предпринимателям, которые не обладают большим объемом оборотного капитала.
• Нужно постоянно осуществлять взаимодействие с банком, чтобы контролировать состояние собственного счета. Это также несет в себе некоторые финансовые затраты для клиентов.

Однако если в целом рассматривать, что такое безналичный платеж, окажется, что этот способ имеет более весомые преимущества, чем недостатки.

Порядок оформления

Для выполнения безналичных расчетов большинством способов физическому лицу требуется открыть счет в банке. Однако некоторые переводы можно выполнять без открытия счета. О данном способе будет рассказано ниже.

Для открытия счета физическому лицу требуется заключить договор с банковским учреждением. На его основании будет открыт счет, позволяющий осуществлять расчеты, не участвующие в предпринимательской деятельности.

Итак, одно физическое лицо вправе предоставить другому право на распоряжение его денежными средствами. Основанием для этого может стать доверенность, которая удостоверяется банком. Владелец счета может прекратить действие доверенности. С этой целью требуется подать в банк соответствующее заявление.

Списание денежных средств со счета владельца может осуществляться как при наличии его распоряжения, так и при его отсутствии. Второй вариант возможен в рамках действующего законодательства. Например, по решению суда могут взыскать алименты, списав их с банковского счета и при этом не уведомляя владельца о проведении данной операции.

Даже если на момент списания денежные средства на счете отсутствуют, это может не стать препятствием для выполнения законных требований. При этом у должника окажется отрицательный баланс на счете, а совершение каких-либо расходных операций станет попросту невозможным из-за отсутствия денежных средств.

Переводы без открытия счета

Итак, выше говорилось о том, что некоторые безналичные расчеты можно осуществлять без открытия счета. С этой целью используют системы денежных переводов.

Однако еще до перевода денежных средств нужно убедиться, что получателю будут доступны пункты обслуживания выбранной отправителем системы. В противном случае ему не удастся получить перевод в течение короткого периода времени.

Нередко пунктами обслуживания становятся банки, с которыми платежные системы имеют соответствующие договоренности. Именно в кредитных учреждениях получатели могут забрать денежные переводы.

Для осуществления безналичного перевода отправителю требуется предъявить документ, удостоверяющий личность, а также сообщить данные, по которым можно идентифицировать получателя. К ним относятся Ф. И. О., а также адрес.

После внесения денежных средств отправителю сообщают некий контрольный код или идентификатор перевода. Эту информацию нужно будет передать второй стороне сделки для получения перевода.

Безналичные расчеты без открытия счета осуществляются в течение трех рабочих дней.

Итак, теперь вам известны основные способы осуществления расчетов по безналу. Они играют важную роль в экономике, ускоряя оборачиваемость средств и снижая затраты на передачу и хранение наличных денег. Кроме того, при использовании безналичных способов осуществления расчетов исключается вероятность использования поддельных денежных купюр.

Это, в свою очередь, делает сделки более безопасными для их участников. Наличие неоспоримых преимуществ позволило безналичным расчетам приобрести особую популярность как среди юридических, так и среди физических лиц.

Безналичные расчеты: понятие и порядок осуществления

Безналичные расчеты – это расчеты, которые производятся между юридическими лицами, а также расчеты при участии ИП и физических лиц посредством банка, его филиалов (отделений) в безналичном порядке.

Банковский перевод

Банковский перевод представляет собой наиболее универсальную и удобную форму безналичных расчетов средств.

В Инструкции о банковском переводе (утверждена постановлением Национального банка Беларуси от 29.03.2001-го г. под банковским переводом обозначена последовательность операций, которая начинается с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, согласно которых один банк (отправитель) производит перевод денег за счет плательщика в иной банк (получатель) в пользу лица, отмеченного в платежных инструкциях (бенефициара). Банковский перевод подтверждается акцептом (то есть соглашением на оплату банком-получателем поручения банка-отправителя).